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专项资金绩效评价整改报告 篇1
一、项目基本情况
（一）项目概况
本项目位于县城中心大道旁的攸州公园，占地面积350亩，建设内容包括土建、绿化、给排水、游道、路灯等配套设施。本项目于20xx年11月25日开工，20xx年8月15日完工。完成总投资14075.61万元（含征地补偿），其中：工程建设投资6717.54万元，待摊费用489.61万元，征地拆迁等补偿费用6868.46万元。
（二）项目绩效目标
1、提升城市形象和品位，带动周边土地升值，促进城市发展。
2、防止水土流失，给市民提供休闲观光场所。
二、项目单位绩效报告情况
项目单位湖南省攸州投资发展集团有限公司已于20xx年9月向绩效评价组提供《攸县文化园二期建设工程绩效评价自评报告》。
三、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
1、加强和规范攸县文化园二期建设资金管理，提高攸县文化园二期建设资金使用效益；
2、建立健全绩效评价机制，更好实现攸县文化园二期工程建设目标。
（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法
1、绩效评价原则：目标导向、依法评价；科学规范、分级实施；客观公正、公开透明。
2、评价指标体系详见附表。
3、评价方法：因素分析法。
（三）绩效评价工作过程
20xx年9月，由攸县财政局牵头，委托湖南建业会计师事务所有限公司攸县分所到项目现场实地核查、查询填报数据的真实性、准确性、完整性，再根据设定的评价指标、评价方法，并辅以问卷调查、工作座谈等方式进行定量和定性分析，得出最终结果。先形成初步评价结论，并征求评价对象意见，同时核实调整相关事项，再深入分析调查获取的各种信息，按照要求撰写绩效评价报告。
四、绩效评价指标分析情况
（一）项目资金情况分析
１、项目资金到位情况分析
本项目批复投资5500万元及增加的工程投资，全部为项目业主融资解决，资金已到位。
2、项目资金使用情况分析
本项目实际投入14075.61万元，其中：建筑及安装工程费6717.54万元，设备购置费16.9万元，报批费用43万元，土地费用6868.46万元，勘察设计费154万元，监理费53.1万元，管理费193.16万元，其他29.45万元。
3、项目资金管理情况分析
为加强文化园二期建设项目的资金管理，攸县制定了重点工程项目建设管理和财务管理制度，并将该项目设立专账管理，确保资金的封闭运行。同时执行相关会计制度和财务管理制度，工程完工后项目法人审核施工单位编制的工程结算后及时上报财政、审计部门进行造价审核，独立费用、征地补偿费用开支手续齐备。
（二）项目实施情况分析
1、项目组织情况
强化组织领导。县政府成立了由分管副县长任组长，县政府办公室副主任、湖南省攸州投资发展集团有限公司董事长任副组长，县发改委、财政、国土、建设、农办、规划、环保、公安、监察、审计和相关单位负责人为成员的领导小组，明确各部门单位任务和责任，强化各部门之间的配合协调，同时项目所在地也相应成立了项目建设指挥部，明确了一把手为负责人。
落实工作责任。为了确保文化园二期建设工程如期如质完成任务，县政府明确了攸县城市投资经营有限公司为责任主体，具体负责项目的建设和管理，以及相关职能部门的任务和职责，强化了各部门单位之间的配合协作，并将文化园二期建设工程项目任务分解落实到各相关责任人，明确工作任务和质量进度要求，并纳入工作预安销号动态跟踪管理。
2、项目管理情况
文化园二期建设工程项目始终执行“四制三算”原则，加强项目管理。一是严格执行项目法人制，初设批复后按照有关规定组建项目法人，成立了项目建设管理部，明确了项目责任主体，项目法人严格按照基本建设管理程序落实各项工作。二是实行了招标投标制，株洲市原朴景观设计工程公司设计批复后，委托了攸县招投标局组织招标，遵循公开、公正、科学和择优的原则确定施工队伍。三是聘请了专业监理单位实行监管，项目聘请了株洲市新凯建设工程监理公司对整个工程的质量、进度、投资进行控制，严格按照监理规划、监理细则开展各项工作。四是严格履行合同制，项目设计、招标、监理到施工实行合同化管理，明确了项目法人与设计单位、招标代理单位、监理单位、施工单位各方的主要职责和义务，确保各项工作依法、依规按合同办事。五是建立健全质量监督体系，为了确保工程质量，项目法人明确了一名高级工程师为总技术负责人，一名工程师为现场技术负责人，派驻了两名技术人员现场指导监督，还配备了现场质量检查、监督员一名。六是严格执行预决算制度，项目实施过程中严格安照设计要求和招标内容控制资金规模，对于新增、变更项目按照有关程序办理手续后报县财政审核后实施；项目完工后，施工单位及时编制了工程结算资料，报项目法人审核后上报财政、审计部门进行造价审核。
（三）项目绩效情况分析
文化园二期建设工程在省、市主管部门的领导下，在县委、县政府的大力支持下以及株洲市新凯建设工程监理公司的监控下和当地街道、村、组的密切配合下，经过施工单位的努力，圆满完成任务。项目实施过程中始终坚持“四制三算”原则，通过精心组织、严格监管、狠抓质量，顺利完成了工程建设任务，所有工程项目均达到合格标准，为老城片区的建设提供基础设施服务。本项目实施组织严密，管理规范有序，资金使用合理，实施后社会和生态效益凸显。
生态效益方面：
1、增强了园林景观的.多样性，提高生态环境质量。
2、增加县城植物的多样性，维护地区的生态和谐。
3、改善了区域植物结构性，提升区域小气候，改善空气质量。
社会效益方面：
1、带动区域经济发展，提高城市品位，改善投资环境。
2、完善了沿线的基础设施，促进土地增值。
3、为市民提供休憩场所，提高了市民的幸福指数。
4、为攸县创建省级园林县城工作奠定硬件基础。
五、综合评价情况及评价结论
按照《攸县文化园二期建设工程绩效评价指标体系》，评价工作组采用因素分析法对攸县文化园二期建设工程绩效进行评价的评分分值为90分。
六、存在的问题
1、项目报发改批复前，未编制项目可行性报告，不符合项目立项相关规定。
2、采用邀请招标方式确定项目施工单位，采用政府采购单一来源采购方式确定项目设计及监理单位，不符合工程建设招投标法律规定，应采用公开招标方式确定项目设计、施工及监理单位。
3、质量管理不够严格，无养护考核细则。
4、未对工程建设档案资料专柜保存，未编制工程建设档案资料目录。工程建设档案资料不完整，缺少设计合同、监理合同、工程监理资料等。
专项资金绩效评价整改报告 篇2
为认真贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》《中共河南省委河南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》精神，进一步加强财政资金管理，强化支出责任，提高财政资金的使用效益和管理水平，根据《桐柏县县级预算项目支出绩效评价管理办法》桐财字〔20xx〕9号、《桐柏县财政局关于开展20xx年度县级财政支出重点项目绩效评价工作的通知》桐财字〔20xx〕34号等文件的有关规定，对桐柏县20xx年毛集镇九年一贯制完全学校基建工程项目开展绩效评价，并据以加强对未来该项目资金拨付、使用的管理。
一、基本情况
(一）项目概况
近年来毛集镇城镇化进程加快，镇区人口不断增加，现有教育机构已经不能满足需要，因此毛集镇申请设立九年一贯制完全学校一所。投入3611.31万元作为毛集完全学校基建工程专项经费，项目建成后将可以解决周边三个乡镇二十余个行政村2000名适龄儿童的入学问题。
桐柏县教育体育局是全县主管教育部门，主要职责是贯彻实施国家教育方针、政策和法规；统筹管理本部门教育经费；统筹管理全县基础教育、职业教育、成人教育，督促、落实县内各类学校（含社会力量举办学校）的设置标准、教学基本要求，负责中等及中等以下各类学校的教育教学改革；组织实施普及九年义务教育；主管全县教师工作；负责管理教育系统的科研工作。
桐柏县20xx年毛集镇九年一贯制完全学校基建工程项目资金3611.31万元，该项目分为两标段，主要建设内容：教学楼2座、综合办公楼2座、学生餐厅2座、学生宿舍2座、教工宿舍2座，标准化学生操场2个、学园硬化、绿化及其他相关配套设施。
（二）项目绩效目标
目标一：基建工程竣工并交付使用。
目标二：改善农村办学条件，校园环境更加优美，办人民满意学校。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
绩效评价的目的是根据年初设定的绩效目标，运用科学合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对桐柏县毛集镇九年一贯制完全学校建设项目支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。绩效评价的对象是纳入县级财政预算管理的桐柏县毛集镇九年一贯制完全学校建设项目支出资金。绩效评价的范围：一是财政资金使用情况、财务管理状况；二是绩效目标的实现程度，包括是否达到预定产出和效果等。
（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等
绩效评价的原则：一是科学规范原则。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。二是公正公开原则。坚持客观公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。三是分级分类原则。绩效评估由县级财政部门、相关单位根据评价对象的特点分类组织实施。四是绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出与产出绩效之间的紧密对应关系。
绩效评价方法：釆用定量与定性评价相结合的比较法，总分由各项指标得分汇总形成。
绩效评价的.标准：釆取评分和评级相结合的方式，总分设置为100分，等级划分为四档：90（含）-1OO分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。
（三）绩效评价工作过程
为加强财政预算项目支出绩效评价工作，我单位召开了绩效评价专题会议，明确评价对象、评价工作目标及评价要求;互成项目支出绩效评价工作小组，了解项目总体情况、绩效评价政策、评价标准，收集相关资料。通过查阅相关的财务会计报表、账簿、会计凭证，了解项目资金收支情况、项目资金到位情况、实际支出情况和财务管理状况；核实和统计相关数据资料，评价该项目预期目标实现情况。召开评价工作小组会议，组织讨论，评价打分，形成评价结论，提出存在问题、建议和意见，撰写评价报告。
三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）
为了全面、客观、有效地进行绩效评价，评价工作小组深入桐柏县教体局与工作人员进行座谈并征求意见，查阅项目档案，收集相关信息资料，釆取定性和定量分析方法，通过对4大类15项指标逐项评价，对桐柏县毛集镇九年一贯制完全学校建设项目的项目资金落实情况、业务管理、资金管理、财务管理、项目产出和项目效益等方面进行综合评价。通过认真细致的准备、实施和分析，桐柏县毛集镇九年一贯制完全学校建设项目支出基本能按要求使用和分配专项资金，没有发现擅自调项、扩项、缩项的现象，做到了专款专用，审批程序基本规范，项目监督程序基本到位；组织机构和管理制度比较健全、基础资料相对齐全。但仍存在预算制度待完善、资金使用效率有待提高等情况。
绩效评价组从管理指标、产出指标、效益指标、项目管理和绩效情况等方面进行评价，综合评分为83分，评价等级为良好。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况：
桐柏县毛集镇九年一贯制完全学校建设项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；项目程序到位，手续齐全，符合申报条件；项目属于公共财政支持范围。
（二）项目过程情况：
该项目绩效目标明确，分配合理，资金到位、预算执行率100%。项目组织实施制度建全，执行有效。
（三）项目产出情况：
20xx年桐柏县毛集镇九年一贯制完全学校建设项目建成校舍教学楼2座、综合办公楼2座、学生餐厅2座、学生宿舍2座、教工宿舍2座，标准化学生操场2个、学园硬化、绿化及其他相关配套设施。
（四）项目效益情况：
通过校舍去的建立，项目建成后将可以解决周边三个乡镇二十余个行政村2000名适龄儿童的入学问题，改善农村办学条件，校园环境更加优美，让人民满意。
五、存在问题
1.项目档案资料的整理归档工作不到位
项目实施过程各类相关资料、工程相关文件资料未能妥善保管和整理归档，资料保管较乱，查找资料存在困难，对项目建设完成情况的总结和分析造成一定影响。项目实际建成的建设内容与中标合同存在部分差异，相关签证资料保管混乱。
2.工程成本控制存在一定问题。
毛集镇九年一贯制完全学校建设项目存在实际结算价格超过中标价的问题，反映出项目的预算成本控制存在一定的问题，需加强财政资金预算管理，节约开支，降低支出，强化预算成本控制，有效降低实际结算价格。
六、工作建议
（一）应加强对项目档案资料的整理归档。
应及时做好项目工程各项档案资料的整理归档工作，以利于总结工作经验，提高项目工程实施的管理水平。
（二）加强项目工程成本控制，编制较为全面的工程预算。
应该坚持全面控制、全过程控制的原则，建成完备的成本项目控制体系，让成本控制贯穿工程的全过程，在施工开始前进行成本预测、确定目标成本，施工阶段按目标执行，落实降低成本措施，实施工程成本目标管理。将相关项目已能准确估算的工程前期费用及附属设施建设资金纳入工程预算，合理确定工程预算造价，便于财政资金的筹措及统筹安排。
专项资金绩效评价整改报告 篇3
一、项目基本情况
（一）项目概况
根据新安富领{20xx}1号文件《关于下达自治区20xx年安居富民工程建设任务的通知》要求，20xx年我县建设任务为2500户，其中建档立卡贫困户500户。补助资金资金为每户2.85万元（国家1.05万元。自治区0.8万元，援疆1万元），建档立卡贫困户每户补助标准3.85万元。（国家1.05万元。自治区0.8万元，援疆2万元）
（二）项目绩效目标
今年的2500户任务截止到目前：全县开工2500户，开工率100%。竣工户2500户，竣工率100%。“建档立卡”贫困户开工500户，开工率为100%。竣工户500户，竣工率为100%。入住率达到95以上。
（三）项目实施情况
1、于20xx年1月份，召开全县安居富民工程建设专题会，对20xx年安居富民前期工作进行安排部署。要求各乡（镇）场结合各自实际，加快制定完善今年安居富民工程实施方案，确保工程顺利实施。
2、对有意向的建房户，合理引导宣传，让他们做好建设用地、路、渠等基础设施的规划工作，确保早开工、早竣工、早入住。
3、多方筹集资金。一方面积极争取上级工程建设资金，今年援疆资金3000万元。另一方面针对农户实施安居富民工程建设资金缺口的问题，除宣传发动百姓自筹建房资金外。同时，协调扶贫、残联、民政等资金进行捆绑使用。
4、利用冬季做好管理人员及建筑技术人员的培训工作。我县共开展4次集中培训，培训管理人员96人次，建筑工匠461人次，建房户1200户。
5、充分做好备工备料工作。充分利用冬季建材销售价格低的'有利因素，积极与相关生产、销售企业对接，提前储备水泥、红砖、钢材等必备建材，最大限度降低建设成本。
6、建立健全“一户一档”及“明白卡”发放。
7、加大质量监管力度，严格按照安居富民工程建设标准建设，达不到标准的一律不给予验收。资金安全：严格按照安居富民专项资金管理使用建设资金，坚决杜绝挪用、侵占安居富民资金的情况。
20xx年安居富民工程建设补助资金共计7625万元（国家补助资金2625万元，自治区补助资金20xx万元，援疆补助资金3000万元），现已全部到位并全部下拨至各乡（镇）场，由乡（镇）场打入建房户专户。
二、绩效评价情况
（一）绩效评价目的：解决十三五农业户口建房难的问题。
（二）绩效评价的原则、指标体系及方法：根据“十三五”安居富民工程建设任务分解实施。
（三）评价实施过程：20xx年1月份，召开全县安居富民工程建设专题会，部署今年任务。4月25日起全面开工建设，10月30日全部竣工。严格按照《自治区安居富民工程建设质量管理办法》实施。
三、项目绩效分析
安居富民工程是一项民生工程，惠及全县所有农业户口家庭，极大地解决了农村建房难的问题，为实现全面小康和我县20xx-20xx攻坚脱贫奠定了坚实的基础。
四、存在问题
近年来，随着农村经济的发展，安居富民工程在农村已全面铺开，农房建设发展迅速，农村空闲地越来越少，农房原址重建所占比例较大，安居富民工程后期建设大多为贫困户和特困户，任务艰巨。
五、对策建议
为确保今后工作的顺利开展，对经济条件差、自筹资金困难的农户，在积极引导其选择成本低、面积小的抗震结构房屋，并督促农户自行备工、备料的同时，对确实有困难的，还需相关单位给予更多的资金扶持。
六、其他需要说明的问题
上级资金拨付较为缓慢。
专项资金绩效评价整改报告 篇4
根据省财政厅《关于督促预算部门做好2020年度财政重点绩效评价发现问题整改的函》要求，2020年度财政重点绩效评价发现问题整改情况涉及我厅的有5个项目问题，我厅高度重视，按照贵厅反馈的各个项目绩效评价报告要求，针对每个项目问题，逐个逐条进行落实整改，现将整改情况报告如下:
一、贵州省国有企业脱困与产业发展资金整改情况
绩效评价该项目有5个问题需要整改，现已完成整改5个，整改完成率100%。
1.针对政策宣传不到位的问题。(整改情况:已完成)
一是将《省财政厅 省工业和信息化厅 省国资委关于印发〈贵州省国有企业脱困与产业发展资金管理办法〉的通知》(黔财工〔2020〕207号)、《省财政厅关于印发〈贵州省预算绩效管理工作考核暂行办法〉的通知》(黔财绩〔2020〕24号)转发至28户社区管理服务机构和省属国有困难企业，要求组织本单位相关业务人员进行学习。二是采取上门辅导的方式进行深入宣传，促进社区和困难企业的相关业务人员了解掌握相关政策规定，强化资金管理使用的政策意识和绩效管理意识。
2.针对资金发放标准未明确的问题。(整改情况:已完成)
一是加强对未制定困难补助发放标准的社区管理服务机构和省属国有困难企业的督查和指导，认真制订符合实际情况的经费补助标准。二是对已制定困难补助发放标准的社区管理服务机构和省属国有困难企业，要求结合实际情况进行修改完善。2月底前，28户社区和困难企业已全部制定和完善了本企业的资金发放标准。
3.针对资金申请程序不规范的问题。(整改情况:已完成)
严格执行《贵州省国有企业脱困与产业发展资金管理办法》以及有关财经纪律的要求，进一步规范省国有企业脱困资金的申报流程，明确工作要求，严肃工作纪律。从2021年起，严格按规定程序进行申报，依法依规按程序履行资金申请手续。
4.针对资金使用过程不规范的问题。(整改情况:已完成)
六盘水市钟山区杉树林铅锌矿社区服务管理局挪用资金主要用于脱贫攻坚工作，针对此问题进行了严肃、认真的整改。一是责成六盘水市钟山区杉树林铅锌矿社区服务管理局对挪用资金事宜做出深刻检讨。二是督促指导六盘水市钟山区杉树林铅锌矿社区服务管理局，按照有关财经纪律的要求认真制定整改措施、落实整改责任、完成整改任务。目前，六盘水市钟山区杉树林铅锌矿社区服务管理局已将挪用于脱贫攻坚工作的“扶贫资助款”清理还原。三是督促有困难补助资金的社区和困难企业认真汲取经验教训，举一反三，深入查找以往工作中可能存在的疏漏和问题，及时制定并采取切实有效的工作措施，规范和完善资金管理使用的各类记账凭证，杜绝类式问题的再次发生，确保财政资金的高效规范、安全合理使用。
5.针对绩效管理意识薄弱的问题。(整改情况:已完成)
一是认真传达学习和领会《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》《中共贵州省委 贵州省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》等文件精神，进一步统一思想、提高认识，牢固树立“花钱必问效、无效必问责”的预算绩效管理意识。二是从2021年起，严格执行《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》《中共贵州省委 贵州省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》等有关规定，强化预算绩效管理，依法开展预算绩效管理工作，进一步提高财政资金使用效益。
下步工作打算:1.持续开展宣传工作。通过深入的政策宣传，提高政治站位，不断强化资金管理使用的政策意识和绩效管理意识。一是开展上门辅导与政策宣传解读;二是鉴于疫情的实际情况，拟于5月期间开展一次会议培训。2.加强督促指导工作。通过督查、巡查等方式，促进资金的规范管理及使用。一是会同省财政厅对有困难补助资金的社区和困难企业进行督查;二是组织整改单位进行“回头看”。3.坚持资金申请程序。各社区和困难企业必须依法依规按程序履行资金申请手续，并长期坚持。
二、贵州省锦绣计划专项资金整改情况
绩效评价该项目有9个问题需要整改，现已完成整改8个，正推进整改1个，整改完成率88.89%。
1.省工信厅未单列锦绣计划专项资金预算安排。(整改情况:已完成)
省工业和信息化发展专项资金切块管理，中小专项提出了年度预算指标及绩效目标，强化了预算管理和目标约束，申报指南中已明确民族民间工艺品产业发展是支持重点之一，不宜再单列锦绣计划类别。
2.项目实施管理办法未明确各类项目的申请、验收程序，缺少具体的管理细则。(整改情况:已完成)
已拟定《贵州省中小企业发展专项资金管理办法》，已明确各类项目的申请、验收程序，制定了锦绣计划专项资金管理规程。
3.项目实施单位资金申请程序不规范。(整改情况:已完成)
年度申报通知中已明确资金申请程序。
4.项目实施单位资金使用过程不规范。(整改情况:已完成)
在下达专项资金计划文件时要求项目单位按照项目管理和专项管理相关规定进行资金管理，项目要单独核算、单独管理。
5.存在可回收资金。(整改情况:整改中)
已与铜仁市工信局、贵州省松桃梵净山苗族文化旅游产品开发有限公司进行多次沟通，2021年1月29日，铜仁市工信局、财政局验收组再次对该企业以前年度获资金支持项目进行验收，并提出了整改要求。
6.部门协同管理较弱，省直部门间沟通较少。(整改情况:已完成)
已明确省工信厅、省妇联各自报送专项资金中长期和年度绩效目标及指标，每年通过网上预算管理系统报省财政厅审核并通过省人代会审议，强化了预算管理和目标约束。
7.项目的过程管理较弱，项目实施单位并未按照锦绣计划专项资金管理办法，开展项目绩效管理、资金监督、项目管理等工作。(整改情况:已完成)
专项资金下达时，已将绩效目标分解下达至各市州，督促各市州工信部门加强资金申报管理及绩效目标设定，提高资金使用效益。
8.项目实施单位档案管理能力较弱，核心资料有缺失。(整改情况:已完成)
2016年我厅建立了“贵州省工业和信息化项目网上管理系统”，要求所有项目申报资料通过系统上传，做到全部资料可留痕、可查询。
9.项目实施单位的绩效管理意识较弱。除省本级项目外，其他所有项目均未做绩效自评、项目申请时未设置绩效目标，绩效管理工作未宣贯到县。(整改情况:已完成)
加大对专项资金管理工作的宣传力度，及时将专项资金申报及管理相关政策文件在我厅官网上公布及下发各市州，同时加大对市州专项管理人员的工作指导力度，提高相关人员工作水平，强化项目实施单位的绩效管理意识。2021年1月13日至15日，对各市(州)、贵安新区、部分县级工信主管部门及企业进行了省级财政专项资金申报等中小企业政策解读培训。
下一步工作打算:1.进一步加强预算绩效管理理念，加大对专项资金管理工作的宣传力度。继续加大对市州专项管理人员的工作指导力度，提高相关人员工作水平，强化项目实施单位的绩效管理意识。2.进一步完善专项资金日常管理工作机制，继续加强对锦绣计划专项资金项目的监督与管理，准确掌握项目实施进度，督促各市州做好项目验收工作。继续督促有关市州做好现场勘查项目存在问题整改工作。
三、农村产业革命12大特色优势产业--刺梨产业整改情况
绩效评价该项目有7个问题需要整改，现已完成整改6个，正推进整改1个，整完成改率85.71%。
1.关于“刺梨产业仅有三年发展推进方案，未明确分年度实施内容、实施数量、详细进度安排及执行计划，导致市县级主管部门难以准确把握政策导向，不能及时组织项目申报”的问题。(整改情况:已完成)
省刺梨产业工作专班已于2020年印发《贵州省刺梨产业2020年工作要点》，进一步细化落实实施方案。委托中鼎资信评价服务有限公司对2019年安排刺梨专项资金自评，细化整改措施，推进整改工作落实，并于2021年2月8日印发《贵州刺梨产业2021年高质量发展工作要点》。
2.关于“省林业局未完全按照要求开展绩效自评”的问题。(整改情况:已完成)
据省林业局《2020年财政重点绩效评价项目问题整改情况反馈表》反馈:“已重新认真按照省财政厅《关于开展2020年财政重点绩效评价工作的通知》(黔财绩〔2020〕11号)要求开展绩效自评，有关工作经对接后，华昆公司已认可，达到相关要求”。
3.关于“刺梨产业抽查的5个县(区)10个项目中，有三个项目尚处于协议签订、设备采购过程，进度较慢”的问题。(整改情况:已完成)
毕节王老吉公司“王老吉贵州刺梨重点招商引资项目”已于2020年11月进入正常生产阶段;贵定绿视野公司“刺梨种植加工项目”已基本建设完工，已投入生产;贵定山王果公司“刺梨原汁扩能提产及刺梨精深加工项目”按计划进行建设，目前正在进行厂房钢构建设;贵定敏子食品公司“技改扩建项目”设备已进场，正在修建冷库，部分场地已完成场平。下步将督促企业加快建设进度，确保资金到位，项目建设见实效。
4.关于“惠水县仅对刺梨加工企业开展督导调研，未形成全面检查”的问题。(整改情况:已完成)
据惠水县工业和信息化局《2020年财政重点绩效评价项目问题整改情况反馈表》反馈:“我县贵州潮映大健康饮料有限公司2019年获批的500万元扶持资金为刺柠吉加工企业，属于加工项目，不涉及其他产业”。
5.关于“个别项目资金滞留县(市、区)级财政部门。截止2020年6月，水城县年产12万吨刺梨鲜果深加工建设项目，已达到资金拨付条件，经了解因县级财政资金拨付压力较大，资金及时拨付存在困难，项目补助资金500万元仍未拨付”的问题。(整改情况:整改中)
六盘水市、水城区工业和信息化部门已按要求指导企业完成相关申请拨付资料，并多次与区财政部门沟通，但是因财政资金拨付压力较大，资金及时拨付存在困难，项目补助资金500万元仍未拨付，已积极对接财政部门协调拨付。
6.关于“多数县级行业主管部门未开展专项检查，如刺梨产业抽查的5个县是在安全生产检查过程中将刺梨产业项目实施情况作为一项检查内容”的问题。(整改情况:已完成整改)
已按照刺梨产业发展专项资金的各项要求再次对申报项目进行专项检查，对企业获批资金使用情况进行核实。同时对企业项目进度进行跟踪检查。
7.“未建立监督检查制度。本次抽查的5个县(区)中，项目主管部门均未按项目省级实施方案、省级资金管理办法和部门职能职责要求建立监督检查制度，监督检查制度建设有待完善”的问题。(整改情况:已完成)
已按照《贵州省农村产业革命刺梨产业发展专项资金管理办法》《贵州省农村革命刺梨产业发展专项资金申报指南》要求申报项目及落实专项资金，及时核查企业资金使用情况，督促项目进度。例如，贵定县工业和信息化局结合工作实际制定《贵定县工业和信息化局农村产业革命刺梨产业专项资金管理制度》，以落实资金监督检查工作。
下步工作打算:结合重点绩效评价工作反应情况，进一步加强专项资金管理，做好项目的审核与跟进，加强项目资金绩效管理，确保资金使用规范。一是加强项目过程管理，规范专项资金核算。对项目申报企业加强指导，规范企业申报资料。督促项目实施单位规范财务管理、提高绩效意识。指导各级项目、资金主管部门应严格按照相关财务制度，加强财务审核，规范拨付流程。二是切实敦促项目实施，提高资金到位率。敦促各项目实施主体，加快项目建设，严格对项目施工情况、生产线改造、设备购进安装等进行跟踪督促;敦促主管部门应在收到资金拨付申请后，对于已经达到资金拨付条件的项目，应及时拨付补助资金，以加快项目进度。
三是完善监督检查制度，严格落实监督检查。完善健全监督检查工作，以此对项目进行规范化管理。切实有效履行监督检查责任，优化检查工作，定期、不定期对资金使用情况进行督促，并将资金使用绩效作为预算资金分配的重要依据。
四、贵州省工业及省属国有企业绿色发展基金整改情况
绩效评价该项目有6个问题需要整改，现已完成整改6个，整改完成率100%。
1.基金运营存在合规性问题——基金财产托管不合规。(整改情况:已完成)
基金财产托管并无不合规。根据《贵州省工业及省属国有企业绿色发展基金方案》明确了工业基金将选定多家合作银行作为合作方。《贵州省产业投资基金管理暂行办法》(黔府办法〔20xx〕5号)中规定，由基金托管人对基金货币资产进行托管，其本质目的便是由专业金融机构作为第三方参与基金的资金管理，以确保基金资产的独立性、安全性。工业基金一方面本着审慎性原则，从所有金融机构中挑选14家经营作风稳健，经营行为规范，具备高效清算、交割能力，拥有足够熟悉托管业务专职人员的银行进行合作，签订相关托管/监管协议，对基金资产开立独立托管/监管账户，按约定对工业基金提供的划款资料进行审查等工作;另一方面工业基金为充分调动银行跟投实体经济的积极性，与这14家合作银行签订相关协议，建立后评价机制，使银行能够充分调动其主观能动性，发挥投贷联动的最大效能。
2.闲置资金较为严重。(整改情况:已完成)
资金使用并无闲置严重的状况。一方面工业基金项目的推进及资金投放是一个动态的过程，资金量也随时处于一个流动的状态，项目会不断投放、到期收回、再投放、再收回，账上资金并非一成不变;另一方面为充分调动银行跟投的积极性，加大各方对贵州省工业产业、省属国有企业的支持力度，工业基金需要在留存余额和投放金额中找到一个合适的`平衡点，让基金的资本撬动效能最大化。
3.投资方式不合规。(整改情况:已完成)
《政府投资基金暂行管理办法》(财预〔2015〕10号)规定，政府投资基金不得从事融资担保以外的担保、抵押、委托贷款等业务。
(1)根据省政府对省级政府投资基金整体安排部署及工作要求，拟设立一支以股权投资为主，围绕省委、省政府的决策部署及工业产业发展规划，重点投资贵州省内非上市工业项目股权、工业类子基金、上市工业企业非公开发行股票等的贵州新型工业化发展基金，并将工业基金中15亿元省级财政资金通过减资后收回并注资到新型工业化基金。
(2)持续加大股权投资业务工作力度，工业基金对内已基本建立起一套相对完善的股权业务制度和工作流程;对外一方面不断加强尽调的力度，另一方面在内部已有企业中梳理，从价值链、产业链的上下游发掘前景好、潜力大的企业，推动企业做强做优。现已投放3个股权项目，金额合计1.5亿元。同时，工业基金目前储备股权项目16个，正在积极的开展尽调摸底和分析研究工作。
(3)积极对接外部培训机构，并采取内训+外训相结合的方式对工业基金员工开展股权业务系统性培训，目前已建立合作关系的机构有上海法询金融信息服务有限公司、中企清大教育咨询有限公司，均为国内金融领域知名机构。
(4)建立股权业务智库。股权业务的开展离不开第三方机构的智力支持，工业基金充分利用自身渠道优势，分别与贵州省产业技术发展研究院、贵州大学以及多家会计师事务所、律师事务所等外部机构达成初步合作意向，使其成为工业基金股权业务的智力资源储备。
(5)加强探索创新业务。探索和学习供应链金融模式，以保理作为切入点，提高企业运转效能。争取今年底之前获得保理牌照。
4.未按照基金方案进行委托管理。(整改情况:已完成)
在管理方式方面，基金既委托贵州黔晟股权投资基金管理有限公司进行受托管理，也设立了管理团队进行自我管理。根据工业基金2021年第一次投资决策委员会表决通过，同意工业基金今后采用自我管理的方式进行运营管理。
5.出资方式不合规、投资决策机制有待完善、基金未按规定在中基协备案、间接对出资人承诺最低收益。(整改情况:已完成)
工业基金设立时，100亿元出资实际来自于茅台集团的借款，违反了监管与自律管理规定。同时，过于重视政府引导，未能建立市场化投资决策机制，基金的投资决策委员会由省工业和信息化厅、省国资委、省财政厅、省黔晟国资公司等委派组成，最终的投资决策权由政府部门掌握，不符合政策规范要求。在资金来源方面，工业基金实际承担了茅台集团的借款成本。贵州省工业及省属国有企业绿色发展基金已于2021年3月19日更名为贵州省工业投资发展有限公司，市场主体性质由公司型基金变更为有限责任公司，根据公司法由股东履行对公司的出资义务，按照市场化原则进行经营管理。
6.缺少可量化的绩效目标。(整改情况:已完成)
基金的总体目标明确，缺少可量化年度绩效目标，不利于基金的绩效评价工作。针对该问题，前期已完成《贵州省工业及省属国有企业绿色发展基金绩效考核评价管理暂行办法》编制，并通过设置年度绩效考评指标体系表量化绩效目标。
五、贵州省新动能产业投资基金(有限合伴)整改情况
绩效评价该项目有6个问题需要整改，现已完成整改6个，整改完成率100%。
1.资金募资进度不达目标。(整改情况:已完成)
修订后的《贵州省军民融合产业发展基金方案》第三条第(二)款，将原对基金规模100亿元的描述性约定修改为“基金总规模4亿元，其中:政府出资4亿元作为引导资金”。
2.明确基金存续期限。(整改情况:已完成)
修订后的《贵州省军民融合产业发展基金方案》第三条第(二)款，由“原则上不超过7年”修改为“暂定为15年”。
3.完善基金投资决策机制，进一步厘清政府与市场边界。(整改情况:已完成)
修订后的《贵州省军民融合产业发展基金方案》第四条第(二)款，投决会成员的规定由原“省经济和信息委为委派1名，贵州产投集团委派1名，战略合作伙伴委派3名”修改为“投资决策委员会委员5名，其中省工信厅、省委军民融合办各委派1名，省金控集团和基金管理公司委派3名，省工信厅委派委员担任主任委员;根据项目需要，可聘请外部专家参与投委会决策，但外部专家不享有表决权。对基金管理公司报送项目进行表决时，需经全体有表决权委员五分之四及以上同意方可执行。”
4.遵守关于投资限制的约定。(整改情况:已完成)
修订后的《贵州省军民融合产业发展基金方案》第三条第(四)款，删除原投资金额、比例的限制性规定。
5.上调基金管理费率。(整改情况:已完成)
修订后的《贵州省军民融合产业发展基金方案》第三条第(五)款，作如下修该:一是原管理费用由按已投金额的0.5%/年的提取比例修改为按2%/年的比例收取基金管理费用;二是为激励基金管理团队，修改收益分配方式，以基金每年可供分配净利润的20%作为业绩奖励，支付给基金管理人，剩余80%按照有限合伙人出资比例分配给有限合伙人;三是为实现风险共担，完善亏损弥补方式，基金投资发生亏损时，基金管理公司以收到的业绩奖励为限回补。
6.制定可量化的年度绩效目标。(整改情况:已完成)
今后将制定基金年度投资计划，形成可量化的绩效目标。基金其他文件也就上述问题做了相应修订，但是，鉴于我省省级政府投资基金正在进行基金优化整合，为避免相关文件与基金优化整合方案不一致，尚未正式印发实施。待基金优化整合方案批准后，我厅将根据基金优化整合的要求和绩效评价提出的问题，完善相关规定，进一步规范管理。
专项资金绩效评价整改报告 篇5
为认真贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》《中共河南省委河南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》精神，进一步加强财政资金管理，强化支出责任，提高财政资金的使用效益和管理水平，根据《桐柏县县级预算项目支出绩效评价管理办法》桐财字〔20xx〕9号、《桐柏县财政局关于开展20xx年度县级财政支出重点项目绩效评价工作的通知》桐财字〔20xx〕34号等文件的有关规定，对桐柏县20xx年毛集镇九年一贯制完全学校基建工程项目开展绩效评价，并据以加强对未来该项目资金拨付、使用的管理。
一、基本情况
(一）项目概况
近年来毛集镇城镇化进程加快，镇区人口不断增加，现有教育机构已经不能满足需要，因此毛集镇申请设立九年一贯制完全学校一所。投入3611.31万元作为毛集完全学校基建工程专项经费，项目建成后将可以解决周边三个乡镇二十余个行政村20xx名适龄儿童的入学问题。
桐柏县教育体育局是全县主管教育部门，主要职责是贯彻实施国家教育方针、政策和法规；统筹管理本部门教育经费；统筹管理全县基础教育、职业教育、成人教育，督促、落实县内各类学校（含社会力量举办学校）的设置标准、教学基本要求，负责中等及中等以下各类学校的教育教学改革；组织实施普及九年义务教育；主管全县教师工作；负责管理教育系统的科研工作。
桐柏县20xx年毛集镇九年一贯制完全学校基建工程项目资金3611.31万元，该项目分为两标段，主要建设内容：教学楼2座、综合办公楼2座、学生餐厅2座、学生宿舍2座、教工宿舍2座，标准化学生操场2个、学园硬化、绿化及其他相关配套设施。
（二）项目绩效目标
目标一：基建工程竣工并交付使用。
目标二：改善农村办学条件，校园环境更加优美，办人民满意学校。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
绩效评价的目的是根据年初设定的绩效目标，运用科学合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对桐柏县毛集镇九年一贯制完全学校建设项目支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。绩效评价的对象是纳入县级财政预算管理的`桐柏县毛集镇九年一贯制完全学校建设项目支出资金。绩效评价的范围：一是财政资金使用情况、财务管理状况；二是绩效目标的实现程度，包括是否达到预定产出和效果等。
（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等
绩效评价的原则：一是科学规范原则。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。二是公正公开原则。坚持客观公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。三是分级分类原则。绩效评估由县级财政部门、相关单位根据评价对象的特点分类组织实施。四是绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出与产出绩效之间的紧密对应关系。
绩效评价方法：釆用定量与定性评价相结合的比较法,总分由各项指标得分汇总形成。
绩效评价的标准：釆取评分和评级相结合的方式，总分设置为100分，等级划分为四档：90（含）-1OO分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。
（三）绩效评价工作过程
为加强财政预算项目支出绩效评价工作，我单位召开了绩效评价专题会议，明确评价对象、评价工作目标及评价要求;互成项目支出绩效评价工作小组，了解项目总体情况、绩效评价政策、评价标准，收集相关资料。通过查阅相关的财务会计报表、账簿、会计凭证，了解项目资金收支情况、项目资金到位情况、实际支出情况和财务管理状况；核实和统计相关数据资料，评价该项目预期目标实现情况。召开评价工作小组会议，组织讨论，评价打分，形成评价结论，提出存在问题、建议和意见，撰写评价报告。
三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）
为了全面、客观、有效地进行绩效评价，评价工作小组深入桐柏县教体局与工作人员进行座谈并征求意见，查阅项目档案，收集相关信息资料，釆取定性和定量分析方法，通过对4大类15项指标逐项评价，对桐柏县毛集镇九年一贯制完全学校建设项目的项目资金落实情况、业务管理、资金管理、财务管理、项目产出和项目效益等方面进行综合评价。通过认真细致的准备、实施和分析，桐柏县毛集镇九年一贯制完全学校建设项目支出基本能按要求使用和分配专项资金，没有发现擅自调项、扩项、缩项的现象，做到了专款专用，审批程序基本规范，项目监督程序基本到位；组织机构和管理制度比较健全、基础资料相对齐全。但仍存在预算制度待完善、资金使用效率有待提高等情况。
绩效评价组从管理指标、产出指标、效益指标、项目管理和绩效情况等方面进行评价，综合评分为83分，评价等级为良好。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况：
桐柏县毛集镇九年一贯制完全学校建设项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；项目程序到位，手续齐全，符合申报条件；项目属于公共财政支持范围。
（二）项目过程情况：
该项目绩效目标明确，分配合理，资金到位、预算执行率100%。项目组织实施制度建全，执行有效。
（三）项目产出情况：
20xx年桐柏县毛集镇九年一贯制完全学校建设项目建成校舍教学楼2座、综合办公楼2座、学生餐厅2座、学生宿舍2座、教工宿舍2座，标准化学生操场2个、学园硬化、绿化及其他相关配套设施。
（四）项目效益情况：
通过校舍去的建立，项目建成后将可以解决周边三个乡镇二十余个行政村20xx名适龄儿童的入学问题，改善农村办学条件，校园环境更加优美，让人民满意。
五、存在问题
1.项目档案资料的整理归档工作不到位
项目实施过程各类相关资料、工程相关文件资料未能妥善保管和整理归档，资料保管较乱，查找资料存在困难，对项目建设完成情况的总结和分析造成一定影响。项目实际建成的建设内容与中标合同存在部分差异，相关签证资料保管混乱。
2.工程成本控制存在一定问题。
毛集镇九年一贯制完全学校建设项目存在实际结算价格超过中标价的问题，反映出项目的预算成本控制存在一定的问题，需加强财政资金预算管理，节约开支，降低支出，强化预算成本控制，有效降低实际结算价格。
六、工作建议
（一）应加强对项目档案资料的整理归档。
应及时做好项目工程各项档案资料的整理归档工作，以利于总结工作经验，提高项目工程实施的管理水平。
（二）加强项目工程成本控制，编制较为全面的工程预算。
应该坚持全面控制、全过程控制的原则，建成完备的成本项目控制体系，让成本控制贯穿工程的全过程，在施工开始前进行成本预测、确定目标成本，施工阶段按目标执行，落实降低成本措施，实施工程成本目标管理。将相关项目已能准确估算的工程前期费用及附属设施建设资金纳入工程预算，合理确定工程预算造价，便于财政资金的筹措及统筹安排。
专项资金绩效评价整改报告 篇6
为认真贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》《中共河南省委河南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》精神，进一步加强财政资金管理，强化支出责任，提高财政资金的使用效益和管理水平，根据《桐柏县县级预算项目支出绩效评价管理办法》桐财字〔20xx〕9号、《桐柏县财政局关于开展20xx年度县级财政支出重点项目绩效评价工作的通知》桐财字〔20xx〕34号等文件的有关规定，对桐柏县20xx年毛集镇九年一贯制完全学校基建工程项目开展绩效评价，并据以加强对未来该项目资金拨付、使用的管理。
一、基本情况
(一）项目概况
近年来毛集镇城镇化进程加快，镇区人口不断增加，现有教育机构已经不能满足需要，因此毛集镇申请设立九年一贯制完全学校一所。投入3611.31万元作为毛集完全学校基建工程专项经费，项目建成后将可以解决周边三个乡镇二十余个行政村20xx名适龄儿童的入学问题。
桐柏县教育体育局是全县主管教育部门，主要职责是贯彻实施国家教育方针、政策和法规；统筹管理本部门教育经费；统筹管理全县基础教育、职业教育、成人教育，督促、落实县内各类学校（含社会力量举办学校）的设置标准、教学基本要求，负责中等及中等以下各类学校的教育教学改革；组织实施普及九年义务教育；主管全县教师工作；负责管理教育系统的科研工作。
桐柏县20xx年毛集镇九年一贯制完全学校基建工程项目资金3611.31万元，该项目分为两标段，主要建设内容：教学楼2座、综合办公楼2座、学生餐厅2座、学生宿舍2座、教工宿舍2座，标准化学生操场2个、学园硬化、绿化及其他相关配套设施。
（二）项目绩效目标
目标一：基建工程竣工并交付使用。
目标二：改善农村办学条件，校园环境更加优美，办人民满意学校。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
绩效评价的目的是根据年初设定的'绩效目标，运用科学合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对桐柏县毛集镇九年一贯制完全学校建设项目支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。绩效评价的对象是纳入县级财政预算管理的桐柏县毛集镇九年一贯制完全学校建设项目支出资金。绩效评价的范围：一是财政资金使用情况、财务管理状况；二是绩效目标的实现程度，包括是否达到预定产出和效果等。
（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等
绩效评价的原则：一是科学规范原则。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。二是公正公开原则。坚持客观公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。三是分级分类原则。绩效评估由县级财政部门、相关单位根据评价对象的特点分类组织实施。四是绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出与产出绩效之间的紧密对应关系。
绩效评价方法：釆用定量与定性评价相结合的比较法,总分由各项指标得分汇总形成。
绩效评价的标准：釆取评分和评级相结合的方式，总分设置为100分，等级划分为四档：90（含）-1OO分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。
（三）绩效评价工作过程
为加强财政预算项目支出绩效评价工作，我单位召开了绩效评价专题会议，明确评价对象、评价工作目标及评价要求;互成项目支出绩效评价工作小组，了解项目总体情况、绩效评价政策、评价标准，收集相关资料。通过查阅相关的财务会计报表、账簿、会计凭证，了解项目资金收支情况、项目资金到位情况、实际支出情况和财务管理状况；核实和统计相关数据资料，评价该项目预期目标实现情况。召开评价工作小组会议，组织讨论，评价打分，形成评价结论，提出存在问题、建议和意见，撰写评价报告。
三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）
为了全面、客观、有效地进行绩效评价，评价工作小组深入桐柏县教体局与工作人员进行座谈并征求意见，查阅项目档案，收集相关信息资料，釆取定性和定量分析方法，通过对4大类15项指标逐项评价，对桐柏县毛集镇九年一贯制完全学校建设项目的项目资金落实情况、业务管理、资金管理、财务管理、项目产出和项目效益等方面进行综合评价。通过认真细致的准备、实施和分析，桐柏县毛集镇九年一贯制完全学校建设项目支出基本能按要求使用和分配专项资金，没有发现擅自调项、扩项、缩项的现象，做到了专款专用，审批程序基本规范，项目监督程序基本到位；组织机构和管理制度比较健全、基础资料相对齐全。但仍存在预算制度待完善、资金使用效率有待提高等情况。
绩效评价组从管理指标、产出指标、效益指标、项目管理和绩效情况等方面进行评价，综合评分为83分，评价等级为良好。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况：
桐柏县毛集镇九年一贯制完全学校建设项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；项目程序到位，手续齐全，符合申报条件；项目属于公共财政支持范围。
（二）项目过程情况：
该项目绩效目标明确，分配合理，资金到位、预算执行率100%。项目组织实施制度建全，执行有效。
（三）项目产出情况：
20xx年桐柏县毛集镇九年一贯制完全学校建设项目建成校舍教学楼2座、综合办公楼2座、学生餐厅2座、学生宿舍2座、教工宿舍2座，标准化学生操场2个、学园硬化、绿化及其他相关配套设施。
（四）项目效益情况：
通过校舍去的建立，项目建成后将可以解决周边三个乡镇二十余个行政村20xx名适龄儿童的入学问题，改善农村办学条件，校园环境更加优美，让人民满意。
五、存在问题
1.项目档案资料的整理归档工作不到位
项目实施过程各类相关资料、工程相关文件资料未能妥善保管和整理归档，资料保管较乱，查找资料存在困难，对项目建设完成情况的总结和分析造成一定影响。项目实际建成的建设内容与中标合同存在部分差异，相关签证资料保管混乱。
2.工程成本控制存在一定问题。
毛集镇九年一贯制完全学校建设项目存在实际结算价格超过中标价的问题，反映出项目的预算成本控制存在一定的问题，需加强财政资金预算管理，节约开支，降低支出，强化预算成本控制，有效降低实际结算价格。
六、工作建议
（一）应加强对项目档案资料的整理归档。
应及时做好项目工程各项档案资料的整理归档工作，以利于总结工作经验，提高项目工程实施的管理水平。
（二）加强项目工程成本控制，编制较为全面的工程预算。
应该坚持全面控制、全过程控制的原则，建成完备的成本项目控制体系，让成本控制贯穿工程的全过程，在施工开始前进行成本预测、确定目标成本，施工阶段按目标执行，落实降低成本措施，实施工程成本目标管理。将相关项目已能准确估算的工程前期费用及附属设施建设资金纳入工程预算，合理确定工程预算造价，便于财政资金的筹措及统筹安排。
专项资金绩效评价整改报告 篇7
根据《益阳市赫山区财政局关于做好20xx年度预算绩效自评工作的通知》（益赫财绩{20xx}1号、2号）文的要求，现将会龙山街道扶贫项目绩效评价报告如下：
一、项目基本情况
（一）20xx年会龙山街道生态环境保护项目上级专项27.6万元、革命老区建设项目75万元。项目实施地点是会龙山街道办事处辖区内，涉及河道12612米，涉及农田2358亩，人员26323人。
（二）该项目完成后，有利于人民群众的农业生产耕种及安全。20xx年会龙山街道生态环境保护项目支出27.6万元、革命老区建设项目支出75万元。项目资金及时拨付到位，全部用于会龙山街道办事处辖区内的生态环境保护和革命老区维修及维护工程以及改善革命老区生活生产环境。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的是通过对项目实施前的准备工作、开展中的管理工作，结束后的质量控制和验收方面，来进行一个整体的综合评价，以提升管理水平、工作效率。
（二）20xx年会龙山街道生态环境保护项目资金27.6万元、革命老区建设项目75万元，已全部申请、批复到位。资金全部用于会龙山街道办事处辖区内的生态环境保护和革命老区维修及维护以及改善革命老区生活生产环境。
（三）会龙山街道生态环境保护项目、革命老区建设项目在会龙山街道办事处进行了意见征集和办事处党工委的前期讨论。因项目资金过少、项目数量比较多、项目比较分散、工程量过小，所以办事处没有进行招投标。此项目完成后，办事处组织各相关站所人员前往进行了验收。
（四）会龙山街道生态环境保护项目、革命老区建设项目资金纳入财政局预算管理，由财政局年初进行预算编制，分期严格按照项目资金管理办法对资金进行计划申请、划款、使用，采取直接支付的方式将资金发放到街道，由街道发放到大河坪村手里，由财政所及时、规范对收支进行账务处理和会计核算。
三、项目绩效情况
会龙山街道办事处的生态环境保护项目、革命老区建设项目全部完工，项目施工过程中严格控制工程质量，可以保障人民群众的农业生产，确保人民群众的生活、生产安全。
项目完成后还需要继续投入资金和人员进行不定期维修、维护，以确保生态环境的.保护以及革命老区人民的生产生活环境的改善。
四、资金检查情况
（一）严格项目资金管理。专项立项依据充分。村部没有资金管理办法。
（二）资金分配合理，突出重点，公平公正。没有散小差现象，项目资金专款专用。
（三）资金拨付及时，无滞留、闲置等现象。
（四）资金使用方面的问题。资金使用合规，无截留、挪用等现象，资金使用产生了效益。
五、其他需要说明的问题
（一）后期要加强渠道的维护。
（二）此项目严格控制资金的使用和管理，严格控制工程质量，确保了人民群众的利益。
专项资金绩效评价整改报告 篇8
一、项目基本情况
保山市委、市政府对城市建设、维护、管理、改造、提升城市形象方面高度重视，在范围、深度、质量上高标准、严要求，随着现代化大城市建设的大力推进，市政工程建设安全管理覆盖面越来越广，业务量大幅增加，差旅费、公务用车及租赁费也随之增加。为做好保山城市建设和指导各县市区城市发展行业领域工作，保山市财政局20xx年下达了工程建设领域安全生产管理补助经费22.81万元，专项用于弥补市住房城乡建设局行业领域安全生产管理经费缺口。
二、项目绩效自评工作开展情况
根据《保山市财政局关于20xx年市级部门整体支出和项目支出绩效自评及财政绩效评价有关事项的.通知》（保财预〔20xx〕4号），为贯彻落实全面实施绩效管理精神，强化部门预算绩效管理责任，进一步提高财政资源配置效率和资金使用效益，市住房城乡建设局对绩效自评工作进行了责任细化，按照“谁使用、谁负责”的原则，明确绩效自评工作责任主体，从资金到位情况、执行情况，成效方面对项目资金开展绩效自评。
三、项目绩效实现情况
（一）项目资金情况
1．项目资金到位情况。
根据（保财建〔20xx〕4号）和《保山市财政局关于追减20xx年经费预算的通知》（保财建〔20xx〕168号）指标文件，下达资金228109.16元。
2.项目资金执行情况。
20xx年支付市住房城乡建设局工程建设领域安全生产管理发生的办公费、印刷费、邮电费、差旅费、劳务费等223019.16元，购买办公设备5090元，项目资金使用完毕，有效保障了工程建设领域安全生产管理工作开展，执行率100%。
3.项目资金管理情况。
市住房城乡建设局严格按《保山市住房和城乡建设局财务管理制度》第二十五条规定，严格执行资金拨付审批流程。
（二）项目绩效指标完成情况
产出指标完成情况：数量指标；保障单位办公经费、办公设备采购、劳务购买、公车租赁等机关运行经费支出。。
效益指标完成情况：保障机关工程建设领域安全生产管理工作开展。
满意度指标：干部职工满意度，服务对象对资金拨付及时性满意度90%。
四、绩效目标未完成原因和下一步改进措施
已完成预期目标。
五、绩效自评结果
项目绩效自评得分为100分，整个项目运行顺畅，资金使用安全、规范、有效。
六、结果公开情况和应用打算
市住房城乡建设局将在规定时间内在政府官方网站公开项目绩效自评报告及项目自评表。同时将本次绩效自评的成果应用在已后工作中。
七、绩效自评工作的经验、问题和建议
希望上级部门能开展绩效评价方面专业培训，使我们能更专业化、规范化和精细化开展绩效自评工作。
八、其他需说明的问题
无。
专项资金绩效评价整改报告 篇9
一、项目基本情况
（一）项目概况
根据新安富领{20xx}1号文件《关于下达自治区20xx年安居富民工程建设任务的通知》要求，20xx年我县建设任务为2500户，其中建档立卡贫困户500户。补助资金资金为每户2.85万元（国家1.05万元。自治区0.8万元，援疆1万元），建档立卡贫困户每户补助标准3.85万元。（国家1.05万元。自治区0.8万元，援疆2万元）
（二）项目绩效目标
今年的2500户任务截止到目前：全县开工2500户，开工率100%。竣工户2500户，竣工率100%。“建档立卡”贫困户开工500户，开工率为100%。竣工户500户，竣工率为100%。入住率达到95以上。
（三）项目实施情况
1、于20xx年1月份，召开全县安居富民工程建设专题会，对20xx年安居富民前期工作进行安排部署。要求各乡（镇）场结合各自实际，加快制定完善今年安居富民工程实施方案，确保工程顺利实施。
2、对有意向的建房户，合理引导宣传，让他们做好建设用地、路、渠等基础设施的规划工作，确保早开工、早竣工、早入住。
3、多方筹集资金。一方面积极争取上级工程建设资金，今年援疆资金3000万元。另一方面针对农户实施安居富民工程建设资金缺口的问题，除宣传发动百姓自筹建房资金外。同时，协调扶贫、残联、民政等资金进行捆绑使用。
4、利用冬季做好管理人员及建筑技术人员的培训工作。我县共开展4次集中培训，培训管理人员96人次，建筑工匠461人次，建房户1200户。
5、充分做好备工备料工作。充分利用冬季建材销售价格低的有利因素，积极与相关生产、销售企业对接，提前储备水泥、红砖、钢材等必备建材，最大限度降低建设成本。
6、建立健全“一户一档”及“明白卡”发放。
7、加大质量监管力度，严格按照安居富民工程建设标准建设，达不到标准的一律不给予验收。资金安全：严格按照安居富民专项资金管理使用建设资金，坚决杜绝挪用、侵占安居富民资金的情况。
20xx年安居富民工程建设补助资金共计7625万元（国家补助资金2625万元，自治区补助资金20xx万元，援疆补助资金3000万元），现已全部到位并全部下拨至各乡（镇）场，由乡（镇）场打入建房户专户。
二、绩效评价情况
（一）绩效评价目的：解决十三五农业户口建房难的问题。
（二）绩效评价的原则、指标体系及方法：根据“十三五”安居富民工程建设任务分解实施。
（三）评价实施过程：20xx年1月份，召开全县安居富民工程建设专题会，部署今年任务。4月25日起全面开工建设，10月30日全部竣工。严格按照《自治区安居富民工程建设质量管理办法》实施。
三、项目绩效分析
安居富民工程是一项民生工程，惠及全县所有农业户口家庭，极大地解决了农村建房难的问题，为实现全面小康和我县20xx-20xx攻坚脱贫奠定了坚实的基础。
四、存在问题
近年来，随着农村经济的发展，安居富民工程在农村已全面铺开，农房建设发展迅速，农村空闲地越来越少，农房原址重建所占比例较大，安居富民工程后期建设大多为贫困户和特困户，任务艰巨。
五、对策建议
为确保今后工作的.顺利开展，对经济条件差、自筹资金困难的农户，在积极引导其选择成本低、面积小的抗震结构房屋，并督促农户自行备工、备料的同时，对确实有困难的，还需相关单位给予更多的资金扶持。
六、其他需要说明的问题
上级资金拨付较为缓慢。
专项资金绩效评价整改报告 篇10
为确实做好xx年度专项资金绩效自评工作，提高财政资金使用效益，根据《xx县财政局关于开展县级财政资金绩效自评和绩效监控工作的通知》（宜财绩字〔xx〕46号）文件精神，结合实际，我单位组织成立了绩效评价工作小组，评价小组采取座谈等方式听取情况，检查专项资金有关账目，收集整理专项资金支出相关资料，并根据各部门（股室）报送的绩效自评材料进行分析、总结，现将我单位专项资金绩效自评结果报告如下：
一、专项概况
xx年我单位狠抓重点工作，较好地完成了各项目标任务，取得了较好的社会效益。根据我单位的工作职能和职责、按照项目资金的使用内容和用途，本单位项目资金支出主要有2项：港房屋协管经费。保障性住房工作经费。 这2个项目是续建项目，资金来源为年初财政预算或年中财政预算追加。
二、专项资金使用及管理情况
我单位项目支出年初预算为22万元，其中用于社区、居委会房屋协管的相关费用2万元；用于保障性住房工作经费20万元。
xx年我单位项目支出决算为22万元，具体如下：
1、房屋协管支出2万元，主要用于社区、居委会房屋协管的相关费
2、保障性住房工作经费支出20万元，主要用于主要用于保障性安居工作等方面支出。 项目所有开支均按照国有建设单位制度执行，资金的使用全部实行专账管理，专款专用，严格把关，整个项目的运行完全按照我单位内部管理制度、县委、县政府及财政的有关规定执行。单位内部不定期进行抽查，严格人员作风，不存在违规违法的问题。各个项目资金使用与具体项目实施内容相符，绩效总目标和阶段性目标都已按照计划完成，未逾期。
三、专项组织实施情况
我单位2个大专项工作均已完成当年计划，完成了年度绩效目标。所有项目的日常管理工作均按照我单位相关管理制度执行，建立了工作有计划、实施有方案、日常有监督的管理机制，工作取得了较好的成效，效能得到了提高、获得了社会公众的好评100%。
四、专项绩情况分析
我单位xx年2个大专项，从项目立项、资金落实、业务管理到财务管理、项目产出、项目效益，6项二级指标得分都很高，总分达到97分。
1、项目立项（12分）：项目的申请、设立过程符合相关要求，设定的绩效目标合理，绩效指标细化、明确、清晰、可衡量。
2、资金落实（8分）：资金落实到位情况良好 3、业务管理（9分）：管理制度健全、制度执行有效、项目质量可控。
4、财务管理（20分）：管理制度健全、资金使用合规、财务监控有效。
5、项目产出（29分）：项目完成率100%、完成及时率100%、质量达标率100%、成本节约率100%。
6、项目效益（19分）：项目实施对经济效益、社会效益好，是发展民生、改善民生需要，使得区域内住房的保障，为区域内经济创造了条件，生态效益都较好，可持续影响对当地经济发挥更好效益、社会公众的满意度非常高。
五、基本经验及主要做法
为做好项目实施的跟踪检查工作。我局定期不定期地对项目实施情况和经费使用情况进行跟踪检查，对能实现预期绩效目标的项目予以充分肯定，对进展缓慢，预期绩效目标较差的项目，及时进行协调和提出整改措施，确保项目实施工作正常运行，达到预期绩效目标。
六、意见及建议
1、进一步健全和完善财务管理制度及内部控制制度，创新管理手段，用新思路、新方法，改进完善财务管理方法。
2、按照财政支出绩效管理的要求，建立科学的财政资金效益考评制度体系，不断提高财政资金使用管理的水平和效率。
五、评价报告综述（文字部分）
为进一步规范财政资金管理，强化部门责任意识，切实提高财政资金使用效益。根据《湖南省卫生计生委关于开展xx年度省级财政专项资金绩效评价工作的通知》的要求和县财政局关于项目专项资金开展绩效自评的要求，我局对xx年基本公共卫生服务项目专项资金开展绩效评价，进行了自评，现将自评情况报告如下。
（一） 项目基本概况
1.项目概况。xx年财政足额预算了基本公共卫生服务项目经费，县级配套经费落实。基本公共卫生服务经费按照“上半年预拨50%，下半年考核结算”的方式拨付，保障了乡镇卫生院的项目工作的开展和项目工作的日常正常运转，同时调动了乡村医生开展公共卫生服务的积极性，确保了全县基本公共卫生服务项目工作的顺利推进。各乡镇卫生院对乡村医生进行严格的项目考核并根据考核结果及时、足额发放项目经费。
2.项目绩效目标。xx年完成基本公共卫生服务项目工作目标，较好实施国家基本公共卫生服务项目，保障全县人民身体健康。
（二）项目资金使用及管理情况 xx年，我县基本公共卫生服务项目工作，按照国家卫生计生委、财政部、国家中医药管理局《关于做好xx年国家基本公共卫生服务项目工作的通知》和《湖南省乡村基本公共卫生服务项目任务分工指南）》、《政府购买村卫生室基本公共卫生服务项目协议（试行）》，加强组织领导，密切部门配合，创新工作方式，严格督导考核，规范资金管理，全县该项工作取得较好成效。
1.居民健康档案建档工作。全县已建立居民规范化电子健康档案664236份，规范化电子档案建档率89.99%。
2.健康教育工作。全县共更新各类健康教育宣传栏1600期，发放健康教育宣传资料2万余份，利用各种卫生日组织面向公众开展各类健康教育咨询活动120次，举办健康教育知识讲座860次。播放健康教育音像资料11万余小时。
3.预防接种工作。全县1-6岁儿童建卡率达100%，一类疫苗各单苗基础免疫报告接种率均在95％以上，加强免疫单苗报告接种率均在95％以上，乙肝疫苗及时接种率达99.92％。
4.传染病报告和处理工作。全市法定传染病报告及时，报告及时率为100%。
5.儿童健康管理工作。全县辖区活产数5965人，新生儿访视5876人，访视率为98.51%。
6.孕产妇健康管理工作。全县辖区内孕13周之前建册并进行第一次产前检查的产妇5865人，早孕建册率98.32%，产后访视人数5770人，产后访视率为96.73%。 7.老年人健康管理工作。全县65岁以上老年人健康管理人数59262份，健康管理率为67.39%。通过对65岁以上老年人免费体检，基本掌握了影响老年人身体健康的主要因素，并针对这些因素进行干预和治疗。
8.慢性病患者管理工作。全县按照规范要求进行高血压患者健康管理的人数为48437人，高血压患者规范管理率78.84%；全县累计管理糖尿病患者15056人，规范管理的糖尿病人数为11729人，规范管理率77.9%。
9.严重精神障碍患者管理工作。全县辖区内登记在册的确诊严重精神障碍患者人数3237人，按照规范要求进行管理的严重精神障碍患者人数3094人，规范管理率为95.58%。
10.卫生监督协管。明确专职或兼职人员负责卫生监督协管工作，全县累计协助开展食源性疾病、饮用水卫生安全、学校卫生、非法行医和非法采供血、计划生育实地巡查285次。
11.中医药健康管理服务。接受中医药健康管理服务65岁及以上居民数41946人，老年人中医药健康管理率47.7%；辖区内按照月龄接受中医药健康管理服务的0-36个月儿童数27454人，0-36个月儿童中医药健康管理服务率47.93%。 12.肺结核患者管理工作。辖区同期内经上级定点医疗机构确诊并通知基层医疗卫生机构管理的肺结核患者347人，管理率100%，同期辖区内已完成治疗的肺结核患者人数267人，按要求规则服药264例，规则服药率98.88%。
（三）项目组织实施情况
1.项目资金预算。xx年财政预算基本公共卫生服务项目经费总额4031.83万元
2.项目资金到位。xx年度基本公共卫生项目专项资金财政拨付中央和省专项资金3545.63万元，本级财政配套经费486.2万元，总计金额4031.83万元。截至20xx年1月末，财政将上述专项资金全部下拨到基层医疗卫生机构项目实施单位。
3.项目资金使用。项目经费严格按照单位的'财务制度和项目支出范围使用。制定和下发了基本公共卫生服务绩效考核方案，项目单位制定了相关的制度、工作职责，保证项目的实施。落实专人负责具体工作、制定了详细的实施方案。定期进行工作考核，及时总结经验，发现工作中存在的问题，以便进一步改进。资金实行财政预安排，项目实施单位按进度用款，乡村医生经费实行上半年预拨。项目经费实行年度考核后结算。
4.项目资金管理。主管部门制定了基本公共卫生服务补助经费管理办法，制定了专项资金管理制度，项目资金专款专用，并设立专账核算，局会计核算中心加强项目资金使用监督与管理，基本公共卫生服务项目资金得到规范管理。xx年公共卫生服务项目资金全部按资金使用范围和要求用于到项目工作中。
（四）综合评价情况及评价结论 基本公共卫生服务能力得到提升，基本公共卫生服务项目得到较好落实，老百姓获得感不断增强，群众满意度不断提高。人民群众健康意识进一步得到增强，使人人享受到基本公共卫生服务带来的健康实惠。
（五）项目主要绩效情况分析
通过开展绩效评价工作，及时发现项目申报审批、项目实施管理、项目资金管理等环节中的薄弱环节，总结和推广好的经验和做法，进一步规范了项目管理、改进了财政支出管理。同时，通过对专项资金的使用情况进行绩效评价，衡量项目的投入、产出与绩效，分析、检验项目是否达到预期目标，资金使用是否有效，为以后年度项目安排及资金管理提供重要依据。
（六）主要经验及做法、存在问题和建议 1.强化宣传。进一步加大宣传力度，让广大城乡居民更全面了解项目的益处，提高群众知晓率，鼓励群众积极参与，配合基本公共卫生服务工作的开展。 2.强化培训。切实加强县、乡、村三级基本公共卫生服务人员培训，重点培训《国家基本公共卫生服务项目规范（第三版）》，切实做到全员培训、全员知晓。 3.强化督导。对照《规范》要求和国家、省考核标准，督促、指导县市区针对各自的不足之处进行整改，确保14大类46项基本公共卫生服务项目逐一过关、逐一达标，促进我县基本公共卫生工作再上新台阶。
专项资金绩效评价整改报告 篇11
一、项目基本情况
1.立项目的和依据
我市地处江汉平原腹地，是国家重要的粮食主产区。由于近几年来我市多次发生洪涝灾害，工程设施调度频繁，导致排灌沟渠淤塞，水工设施损毁严重，大大降低了农业排灌能力，制约了我市经济社会发展。针对此情况市水利和湖泊局实施“水利工程维修养护经费”项目，用于市管涵闸、堤防、泵站的日常维修养护和沟渠疏挖。
2.资金来源和使用情况
20xx年度“水利工程维修养护经费”项目预算金额850万元。资金全额来源：一般公共预算财政拨款530万元、纳入预算管理的非税收入拨款220万元、其他自有资金100万元。20xx年度该项目到位资金561.35万元，其中一般公共预算财政拨款530万元、非税收入拨款31.35万元。资金到位率66.04%。
20xx年度该项目的实际支出金额552.11万元，预算执行率为98.35%。
3.项目属性和类型
该项目属持续性、常年性项目。
4.项目实施情况
20xx年度市水利和湖泊局将“水利工程维修养护经费”拨给16个项目实施单位（工程管理单位13个、水利管理站3个）。项目实施单位通过公开招投标确定施工单位，按《20xx年水利工程维修养护实施计划》的要求进行维修养护。20xx年共维修养护水闸47座、堤防46km、泵站6座及疏挖沟渠80km，维修养护工程质量达标率达98%。
二、绩效评价工作开展情况和绩效评价结论
1.绩效评价工作开展情况
为促进预算单位强化支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，仙桃洪信达会计师事务所（普通合伙）受仙桃市财政局委托开展20xx年度“水利工程维修养护经费”项目的绩效评价，评价方法为比较法、因素分析法和公众评判法。根据该项目的具体实施情况，评价小组选取了杨林尾镇、沙湖泵站、大垸子闸管所、泛区蓄洪堤管理段、河道堤防管理局及东荆河管理分局6个项目实施单位进行了实地访谈和问卷调查，抽样占比37.5%。
2.绩效评价结论
20xx年度“水利工程维修养护经费”项目绩效评价综合得分86.7分。其中：决策17分（满分18分），过程13.9分（满分22分），产出35.8分（满分40分），效益20分（满分20分）。评价等级为“良”。
三、存在的问题
1.存在将项目资金挪作他用的'情况。市水利和湖泊局于20xx年10月22日将水利工程维修养护经费35，485元拨付给湖北省汉江河道管理局仙桃汉江管理分局用于防汛工作经费；于20xx年11月19日将水利工程维修养护经费258，083.94元用于局机关增容400KVA配电安装工程；于20xx年12月9日将水利工程维修养护经费200，000元拨付给湖北省汉江河道管理局东荆河管理分局用于代管的姚嘴等六座涵闸人员经费。
2.绩效目标设定不够合理。《仙桃市公益性水利工程维修养护项目实施技术方案》列明我市国有公益性水利工程现状：水闸72座、堤防长度806km、泵站7座；20xx年度该项目申报的产出绩效目标：维修养护水闸100座、堤防50处、泵站8座。水闸和泵站维修养护目标值均超出实有数量。
四、建议
1.进一步加大水利工程维修养护经费的监管力度。严格遵守国家财经法规和财务管理制度，按《仙桃市水利工程维修养护资金管理办法》的规定，市水务局会同市财政局定期开展专项检查，对专项资金使用实行全过程控制监管，从严处理查出的问题；对全市水利工程维修养护资金使用管理情况和实施情况进行严格考评，并将考评结果作为下一年度资金分配的依据，不断提高专项资金的使用效益。
2.科学编制绩效指标。在申报项目绩效目标时，要结合实际情况，科学合理地设定绩效目标，并将其细化分解为具体的绩效指标。
专项资金绩效评价整改报告 篇12
接到《关于对国家工商总局补助资金使用状况进行专项检查的通知》的通知后，我局立即展开对xx年国家工商总局补助资金使用状况的自查整改，现将自查整改状况汇报如下:
xx年，国家工商总局共拨专项资金70万元，其中，丰城市工商局20万元，樟树市工商局20万元，铜鼓县工商局20万元，宜春市工商局机关10万元。
一、各县市局专项资金使用状况:
1、宜春市工商局xx年国家补助的10万元专项资金用于12315指挥中心的建设和其网络设备的购置，装修面积为70平方米，造价为4万元，购置服务器及电脑的费用为10万元，实际用于建设的资金为14万余元;
2、丰城市工商局xx年国家局补助的20万元专项资金用于基层工商分局的改建，装修面积为314平方米，实际用于改建的费用为51万元，透过上级部门的认定已经到达了二星级分局的标准;
3、樟树市工商局xx年国家局补助的20万元专项资金用于临江工商分局的重建，目前，重建工作正在进行中，已使用了一部分专项资金。
4、铜鼓县工商局xx年国家局补助的20万元专项资金用于大段分局新办公楼的建设，其面积为7547平方米，实际用于大段分局新办公楼建设的资金为65万元。
二、专项资金的成果和发挥的作用
各县市区局专项资金的拨付，使上述各县市区局的办公大楼及时得到改建，办公环境得到改善，提高了工作效率，能够满足正常的办公需求。
三、自查整改
从专项经费的`申请，批准，拨付到投入使用过程中，没有出现任何违纪违规的问题。各县市区局将专项经费纳入单位财务部门统一管理，按照专款专用原则，统筹分配使用，无截留、挪用专项资金请况，拨付的专项资金及时、足额到位，并将专项建设安排的配套资金纳入每年部门预算安排。
在以后的工作中，各县市区局将继续做好一下几方面的工作:
1、切实按照制度化、规范化、程序化、法制化的要求，建立健全和完善规章制度，用心构建长效管理机制，以更好地加强专项补助资金管理，确保专项资金能够落到实处，切实发挥专项补助资金效益。
2、继续完善专项资金使用审查制度，跟踪调查专项资金的使用状况，确保专项资金是专款专用。
专项资金绩效评价整改报告 篇13
根据财政厅《关于反馈2019年度省级预算资金绩效评价结果的函》要求，我厅针对相关省级财政专项资金绩效评价中反映的问题进行了认真的整改，分析查找原因，并制定切实可行的整改措施，具体情况如下：
一、基本情况
2020年省财政厅组织第三方机构对我厅2019年旅游发展专项资金现场评价项目进行绩效评价，得分83.3分，评价等级为“良”。我厅对相关相关项目单位存在的问题进行核查，并提出整改要求。结合相关项目单位的整改情况，形成该整改报告。
二、整改情况
（一）专项资金拨付和使用时效性不强的问题
1、预算指标下达不及时的问题
2019年机构合并影响了资金下达进度；2020年资金已于9月底前全部下达。我们讲督促项目单位进展，确保省项目按质按量完成，并对实现资金安排使用情况进行跟踪问效。
2、资金使用进度慢、结余大的问题
省文旅厅对相关项目单位进行情况核实，一是主要是部分项目存在合同尾款未支付，厅已要求相关单位加快项目验收进度，对验收达标的项目支付尾款，对验收未达标的单位按要求收回资金，并取消下一步年度申报专项资金资格。二是宁乡市2019年旅游厕所建设项目省级专项补助未使用资金103.9万元。截止2020年底，26个申报单位共51个旅游厕所已经验收竣工，资金已经全部使用完毕。
（二）部分专项资金的管理使用不规范的问题
个别项目单位存在滞留、改变资金用途等行为，资金合计585万元，占比现场评价金额比例为3.4%。具体情况如下：
1、个别单位滞留财政资金
省文旅厅对常德市文化旅游投资开发集团有限公司实景桃花源贷款项目进行核查，核实情况为由于账务处理不当，进一步核实整改。主要是因为桃花源管理委员会与常德市文旅投存在被征地农民社会保障金的资金结算，根据桃花源旅游管理区管委会2019年第13号会议纪要对常德市文旅投开具了收取被征地农民社会保障金390万元的收据，所以结算时实付10万元。但常德市文旅投在进行账务处理时，未将本级财政收取的390万元被征地农民社会保障金作支出，而是记入了其他应收账款往来，导致出现了财务核算问题。目前常德市文旅投已进行账目调整。
2、个别项目改变资金用途的问题
省文旅厅对汉寿县文化旅游广电体育局帅孟奇故居4A级景区创建高标准标识系统及研学拓展活动补助项目进行核查。一是革命同志故居陈列馆建设需要经过项目论证、宣传部门审批等一系列严格的审批流程，另，高标准标识系统主要是通过现代信息化建设，为人们提供更好的旅游服务，购买大型电子屏、讲台、声光设备、观众座椅等多媒体教学设备是高标准标识系统建设的一部分；二是安排专项经费5万元用于帅孟奇生平事迹陈列室建设，该项为研学项目，是必要的，只有前期设计得到，才能带给游客好的体验，才对得起革命先烈；三是厅已要求该单位从县级财政预算申请28万元配套资金用于置换故居管理办公区域装修及配套设施；置换后，该资金将继续完善帅孟奇故居景区高标准标识系统。下一步厅对资金使用情况跟进。
3、资金支出手续不完整的问题
省文旅厅对现场评价发现部分项目单位存在财务报销凭证不规范、合同未设立质保金条款、验收程序不完善等情况，进行核查，涉及的4个项目单位，均已整改完毕，
一是娄底双峰“溪砚制作工艺”非遗旅游产品开发及花鼓戏演艺重点文化旅游项目，完善了原始凭证，补开了正规发票；设置工程资金支出台账，补充了相关工程前期资料、项目竣工验收资料。
二是罗荣桓故里智慧导游系统及标识标牌标准化建设完善了合同，对弱电项目建设合同补充了质保金条款。
三是衡东县白莲镇铁坪村项目、三樟镇柴山洲村项目均已完善了建设合同以及相关票据。
4、预算指标混用
省文旅厅对预算指标混用情况进行核查，一是对相关项目单位提出整改要求，限期进行整改；二是下一步将通过财务培训班进行财务人员相关业务培训，杜绝此类问题的发生。
（三）项目管理方面
1、市、州对旅游厕所的补助不规范
落实中央相关文件精神，旅游厕所建设是我省加快旅游公共服务建设，推进旅游厕所革命实施的项目，根据《湖南省旅游厕所建设管理新三年行动计划(2018-2020年)》，全省计划新建和改扩建旅游厕所2600座。我省旅游发展专项资金中安排的旅游厕所建设资金，是在国家旅游厕所专项资金补助基础上补齐缺口，我厅根据2018年各地区已完成旅游厕所项目个数予以核拨，补助标准为5000元/蹲位，对于旅游厕所建设项目的绩效评价，主要是评估各地区旅游厕所建设的整体完成情况。厕所资金属于中央和省对地方安排的“先建后补”资金，因此，省级厕所专项资金安排不存在不规范的情况。
2、部分项目政府采购程序欠规范的问题
一是省文旅厅对长沙市望城区文化旅游广电体育局、新宁县文化旅游广电体育局、郴州市图书馆等三家政府采购程序欠规范的项目单位进行约谈，并要求出台相关政策规范并反馈；二是下一步省文旅厅将对项目中含有政府采购的项目进行严格检查，对存在违规的项目进行暂停，并收回专项资金，并核减该地区下一年项目申报的指标。三是通过组织市州业务培训的机会，普及政府采购的.相关规定，鼓励市州在相关法规的框架下出台与自身相适应的政府采购政策。
3、个别项目申报绩效目标不合理的问题
省文旅厅对湖南攸县酒埠江生态新镇综合开发项目、南岳传奇古镇项目整改情况进行核查，一是该单位已经结合实际情况对绩效目标进行调整，二是要求对南岳传奇古镇项目加快工程进度，尽快达到运营条件。
4、个别项目补助标准不够明确
省文旅厅对相关情况进行核查，有以下整改：一是下一步做好资金预算，明确资金来源；二是根据项目具体要求，做好预算工作，精准测算资金、分析资金缺口、资金使用计划。
三、下一步打算
（一）优化预算管理，强化绩效的三个节点
一是强化预算绩效管理，在项目申报初评时，加大对预算绩效目标的分值评定，对绩效目标不完善的项目进行评分扣减处理，对于态度恶劣的，给与初评不予通过处理。二是强化项目中期绩效目标考评，对未达到绩效目标的项目进行约谈，对于预计无法完成的单位进行资金收回处理；三是落实结项绩效，根据相关规定，对项目进行绩效评价，划分绩效评价档次，作为下一次项目申报的依据，对于完成不力的项目，对其进行资金收回处理，并暂停该地区一年的相关项目申报。
（二）完善专项资金管理办法
一是尽快发布新的专项资金管理办法来规范专项资金的使用。二是下一步细化专项资金的申报审核流程，严格绩效目标管理，明确资金支出范围。三是强调花钱必问效，凡是使用省级旅游专项资金的项目完工后，项目单位必须组织绩效评价，使用省补资金超过100万元的由当地文旅局、财政局共同组织评价。对违反“专款专用”原则，挤占、挪用专项资金的，两年内不得申请补助。对未上报专项资金使用情况和绩效评价报告的市县区，暂停补助下一年度项目资金。
（三）加强项目绩效管理
一是在项目实施过程中，督促市州主管部门要加强跟踪监督，及时了解项目执行情况，掌握项目建设进度、产出效益目标实现状况，对不能按计划实施的项目要及时予以调整。二是完善项目绩效管理指标库建设，通过培训等形式进行普及；三是坚决打击项目单位多头申报财政补助行为，采用信息化手段，避免项目单位在省、市县区财政部门分别获得补助。
专项资金绩效评价整改报告 篇14
贵局委托的第三方审计机构于20xx年3月对我局20xx年度文物保护资金绩效评价和20xx-20xx年度文物保护资金进行了审计。6月6日，贵局发出浙文物函〔20xx〕206 号文件，提示我局在使用专项资金中存在的问题。我局对此非常重视，即刻开展了审计整改工作。现将有关情况报告如下：
一、成立审计整改工作小组
我局在认真分析问题的基础上，结合资金使用实际情况，成立了以分管副局长潘春方为组长，局文化遗产保护科科长陈伟阳、新昌县博物馆馆长张斯鸿为副组长，赵菊芹、何中梁、徐梦、潘晖、吕越双、徐婉仪六位同志为组员的整改工作小组，负责本次整改工作。
二、问题整改情况
（一）项目管理制度方面
存在的问题：
1、新昌城墙修缮工程。工程进度延期，合同规定施工完成时间为20xx年4月，但由于“施工场地无法移交、围护封闭导致施工延期”的问题，需延期50天左右。合同签订未写日期。
2、大佛寺数字化保护项目和预防性保护项目。数字化、预防性保护项目开标的监督人未及时签字。
3、回山建筑群修缮工程。回山建筑群的省保资金设计费用和施工费用混用。
整改情况：我局已积极与施工方沟通，排除施工延期等问题，推进工程施工进度。同时，建立专门的项目管理监督制度，杜绝合同未签字、未写日期等情况，并做到资金专款专用。我局今后将严格按照项目管理制度，做好项目的实施计划管理、过程管理、变更调整管理、采购管理、验收管理、监督管理。
（二）专项资金预算执行率方面
存在的问题：
1、新昌城墙修缮工程。我局于20xx年11月将191万省补资金分配给南明街道，但因属地管理等问题未协商好，南明街道于20xx年11月才将191万打给城投公司，截止20xx年底共支付5.8万。
2、大佛寺数字化保护项目和预防性保护项目。由于数字化保护项目验收效果不及预期需要进行整改，预防性保护项目受大佛寺石弥勒维修项目影响，工程进度也有所延后，专项资金预算执行率较低。
整改情况：我局已与施工方沟通，积极推进项目进度，在今后将加强作风效能建设，进一步提高工作效率，对项目实施单位加强业务指导和监督，督促属地管理部门在保质保量的前提下加快工程进度，确保资金按进度及时、合理支出，提高资金预算执行率。
三、下一步工作
通过这次检查，我局发现了在项目管理制度和专项资金预算执行率上存在的漏洞，为后续项目作出了警示。
今后，我局将进一步加强《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》和《财政部国家文物局关于印发的'通知》（财文〔20xx〕178 号）、《浙江省文化和旅游专项资金管理办法》（浙财文〔20xx〕54号）、《浙江省文化遗产保护专项资金管理办法》（浙财教〔20xx〕2号）等文件的学习和执行，进一步建立健全项目管理制度，加强项目管理制度的落实与监督，提高工作人员业务能力，同时在项目开展中，提高专项资金的预算执行率。
专项资金绩效评价整改报告 篇15
根据万宁市财政局《关于印发20xx年万宁市重点项目绩效评价实施方案的通知》（万财发【20xx】158号）文件的要求，我所接受贵局委托，于20xx年10月8日至11月29日对万宁市住房和城乡建设局人民东路市政工程项目绩效进行评价。
一、项目概况
（一）项目单位基本情况
万宁市住房和城乡建设局主要职责：
（1）贯彻执行党和国家有关城市规划和建设、村镇规划和建设，工程建设、建筑业、勘察设计咨询业以及人民防空的方针政策、法律法规规章，依法拟定并组织实施本市城乡规划、建设的政策、规章以及发展规划、计划，进行行业管理。
（2）指导和管理城市规划、村镇规划及各开发区、风景名胜区和旅游区规划、农场场部规划等工作，并负责组织实施。协助镇政府组织编制镇总体规划和控制性详细规划以及村庄规划，参与我市土地利用总体规划的审查，负责城乡规划监督检查工作。
（3）指导全市村、镇规划编制，做好基础设施建设，指导百镇计划重点镇的建设，组织和协调有关部门做好城镇和农场场部环境整治，做好村庄、集镇等人居生态环境的改善工作。
（4）负责市属重点工程和公共建筑项目、公共设施建设的组织实施，指导城市地下空间的利用，参与指导城镇土地使用权有偿转让和开发利用工作。
（5）指导、监督管理全市建筑活动，规范建筑市场行为，监督管理工程质量和安全生产工作，管理建筑工程勘察设计工作，指导监督建筑市场准入、工程招投标、工程承包发包管理等工作。根据全省统一定额标准，编制发布本市建筑材料调整系数，监督指导各类工程标准的执行。
（6）指导和管理全市城镇、开发区、风景名胜区、旅游区、农场场部和村镇的建设，负责全市建筑队伍、建筑业农民工的培训，负责建筑行业技术职务的评聘工作，组织推广先进的科学技术，促进建筑业技术进步。
（7）制订人防工作规划、计划，检查指导全市人防工程、人防通信报警设施的建设和维护，按权限对全市人防工程的立项、设计、建设进行审查和审批。组织培训人防干部和总结推广人防工作经验。
（8）负责全市城乡规划、建设工程、人民防空建设等档案管理和利用工作。
（9）承办市政府以及上级部门交办的工作。
（二）项目立项规范性
项目是根据《万宁市人民政府关于人民东路片区路网建设业主单位的批复》（万府函【20xx】97号）、《万宁市国土环境资源局关于万宁市人民东路用地的意见》（万土环资【20xx】200号）、《万宁市发展和改革局关于人民东路市政工程项目建议书的复函》（万发改函【20xx】134号）、《万宁市国土环境资源局关于万宁市人民东路市政工程（文明路-纵一路段）环境影响报告表的批复》（万土环资【20xx】183号）、《万宁市发展和改革局关于万宁市人民东路市政工程项目初步设计与概算的复函》（万发改函【20xx】230号）相关要求开展的，项目按照规定的程序申请立项；前期进行了必要的选址评估、环境评估、可行性研究及评估等，形成项目建议书及可行性研究报告，并取得万宁市发展和改革局审批，立项规范。
（三）绩效目标合理性和绩效指标明确性
根据《万宁市发展和改革局关于万宁市人民东路市政工程项目初步设计与概算的复函》（万发改函【20xx】230号）、《万宁市发展和改革局关于人民东路市政工程项目建议书的复函》（万发改函【20xx】134号）相关文件显示，人民东路为城市次干道，属新建道路，起点为人民中街和文明路交叉口，终点与纵一路相交，道路全长834.40m，道路红线宽36m。建设内容包括道路工程、给排水工程、交通工程、照明工程、绿化工程等；项目内容符合法律法规、规划、决策要求，并且与实施单位职责密切相关；人民东路市政工程项目为完善万宁市市政基础建设，促进万宁市住房和城乡建设局事业发展所必须，项目预期产出符合正常的业绩水平。但在申报项目时未系统的填列绩效指标。
（四）资金使用及管理情况
截止绩效评价时点，实际到位资金3,420.00万元，计划投入资金3,420.00万元，资金到位率100%。
截止绩效评价时点，本项目已累计支付工程款1,554.12万元，资金使用率45.44%。截止绩效评价时点，项目已竣工验收并投入使用。
二、项目实施过程
（一）业务管理制度健全性及执行有效性
万宁市住房和城乡建设局根据《海南省发展改革委、省财政厅、省审计厅、省监察厅关于进一步加强和规范政府投资项目管理的意见》（琼发改投资【20xx】1845号）对项目实施管理，管理制度基本健全。
万宁市人民东路市政工程项目建设遵守相关法律法规及业务管理制度，实施过程中已按国家有关工程建设基本程序执行公开招投标、监理制、合同制等；截止绩效评价时点项目已验收，但项目结算审核工作尚未完成；项目建设过程涉及的项目资料比较齐全并及时归档，项目实施的人员、场地设备等均已落实到位。
（二）项目质量可控性
万宁市人民东路市政工程项目建设合同已明确规定“工程质量符合国家合格标准”，并明确发包方及承包方两方责任。
项目建设过程中，万宁市住房和城乡建设局为了保障项目质量，聘请了第三方对工程建设过程进行监理。
20xx年12月20日，万宁市住房和城乡建设局、建设承包单位、监理单位、勘察、设计等多方对项目进行了竣工验收后，由监理单位、万宁市建设工程质量安全监督站出具工程质量评估报告，为项目质量提供了有效的保障。
（三）财务管理制度健全性及执行有效性
1、财务管理制度健全性
据了解，项目资金均由会计核算站统一核算，万宁市住房和城乡建设局报账员按要求报账，会计核算站严格根据《海南省财政国库集中支付管理办法》对该项目进行核算管理，该管理办法符合会计制度的规定。
2、资金使用合规性
项目资金按照万宁市住房和城乡建设局财务管理制度进行管理，因万宁市住房和城乡建设局正在进行装修，财务资料搬运至万宁市住房和城乡建设局外部库房进行封存，绩效评价小组无法对项目支出凭证进行查看，故无法对资金的拨付执行了完整的审批程序、项目支出符合项目预算批复用途进行评价，该指标暂时给予0分。
3、财务监控有效性
项目根据相应财务管理制度，采取工程进度分次阶段性付款，建设单位、施工单位、监理单位三方单位确认工程进度后，由施工单位申请并经万宁市住房和城乡建设局财务人员、单位领导审核后支付，采用了必要的财务监控手段。截止绩效评价时点，项目结算审核工作尚未完成。
三、项目产出情况
（一）项目完成情况
项目建设内容为新建人民东路，道路全长834.40米，道路红线宽36米；道路等级为城市次干道II级，设计行车速度40km/h，沥青砼路面；建设内容包括配套给水工程、排水工程、交通工程、照明工程、电力工程、绿化工程、燃气工程、通信工程等。根据建筑工程竣工标识牌显示，实际建设内容与计划产出数一致，实际完成率为100%。
（二）完成及时率
项目计划实施时间是20xx年2月27日至20xx年12月31日，实际完工时间是20xx年10月19日，项目完工时间与计划时间差异较大；根据万宁市住房和城乡建设局介绍，主要因存在征地存在困难，有个别住户拒绝搬迁，严重拖后了竣工时间。
（三）项目完成质量
项目已建设完成（配套给水工程、排水工程、交通工程、照明工程、电力工程、绿化工程、燃气工程、通信工程等）并投入使用，万宁市住房和城乡建设局、建设承包单位、监理单位、勘察、设计等多方对项目进行了竣工验收，由监理单位、万宁市建设工程质量安全监督站出具工程质量评估报告，工程各项指标均已合格，质量达标率为100%。
（四）项目预算控制和节约情况
万宁市人民东路市政工程项目预算批复金额3,420.00万元，因为项目还未完成结算审核工作，无法核实项目最终支出金额；通过查看支出明细表，截止绩效评价之日，本项目累计拨付资金1,554.12万元，根据项目施工合同及资金支出计划基本可以确认项目总支出未超出预算总投资，支出在可控范围之内，我们按成本节约率≥0的范围实施评价。
四、项目效果情况
（一）万宁市人民东路市政工程建设的社会效益及经济效益
近年来在国家、省委和省政府的大力支持下，万宁城市及旅游度假区的快速发展，机动车辆不断增加，人民东路市政工程项目建设在一定程序上增加了万宁市运输能力，适应了新形势下的交通需求；人民东路市政工程建设完成投入使用后，使该区形成良好的居住环境。项目的建设有效改善该地区基础设施条件，方便当地居民生活、出行；且道路的修建贯通，更好的利用了周边尚未开发的部分土地，同时已开发的土地也随着道路的开发而增值，促使万宁产业发展条件明显改善，城乡开发空间进一步扩大，项目建设具有深远的社会意义和间接经济效益。
（二）环境效益
人民东路市政工程配套实施绿化工程，建成后将成为万城镇老城区和城北新区的一片风景线。同时也有利于改善道路两侧的基础设施状况，提高人民的生活水平、生活环境水平。同时，建设完成投入使用后，道路硬化和绿化带改善居住区开发进程中工程车运输带来的大气污染和噪声污染，排水管道能及时处理雨水和污水，改善了生产和生活环境。
（三）项目可持续性
该项目的建成有利于改善当地居民的生活居住环境，提高生活质量，加之万宁市政府十分重视本市的基础实施建设及养护，不断加大这方面资金的投入。据了解，万宁市人民东路市政工程项目验收完成后，已交由万宁市环卫园林局进行专业的管理养护，后期维护资金来源于财政预算，为后期项目持续运行提供保障。
（四）社会公众满意度
通过对万宁市居民问卷显示，人民东路周边居民对该项目的建设持肯定的态度。人民东路建成后配套设施也相当美观，周边居民对此赞不绝口，社会公众满意度较高。
五、综合评价情况及评价结论
项目属于一次性项目，实施内容明确，项目依据充分、目标合理、程序规范，与政策要求高度相关。项目建设资金到位情况良好，项目实施依据的相关制度基本健全，项目实施管理较为规范。虽然项目工程建设完成时间和合同计划时间存在差异，但项目预期效果已基本实现。
六、主要经验及做法
（一）加强领导，落实各部门责任
为了万宁市人民东路市政工程项目顺利实施，万宁市住房和城乡建设局成立相关领导小组，做到职责明确、分工负责、团结协作、齐抓共管，确保组织到位，促使项目建设严格按照立项要求实施。
（二）遵循财政项目相关管理制度，做好前期工作
万宁市住房和城乡建设局遵循财政项目相关管理制度，充分做好项目的规划、设计、申请、招投标、监理等前期准备工作，保障项目有序开展，且后续项目资料保管及时、完整。
七、存在问题和建议
（一）存在问题
1、未系统的填列绩效目标及绩效指标
通过查看项目相关资料，万宁市住房和城乡建设局未在项目申报时系统填列绩效指标。
2、项目完成时间严重滞后
项目进度管理不力，与施工方签订的建设工程施工合同规定，合同工期从20xx年2月27日至20xx年12月31日，项目实际于20xx年10月19日竣工验收，延期6年8个月。根据万宁市住房和城乡建设局介绍，主要因存在征地存在困难，有个别住户拒绝搬迁，严重拖后了竣工时间。
3、项目竣工结算审计工作不及时
项目已于20xx年10月19日竣工验收，但至今尚未开始项目结算审计工作，造成项目尾款无法及时拨付，可能存在拖欠农民工资的情况。
（二）相关建议
1、强化全面绩效评价观念
建议在项目申请、审批时，除了设定产出指标之外，还需要参照相关标准及实际情况设定成效指标；且将其分解为需要达成的`具体目标与关键指标，并且指标的设定应该是可量化的，并能通过清晰、可衡量的关键指标值予以体现，不宜笼统、模糊。
2、合理确定工程进度，避免工程延期
在前期可研阶段先充分调研，了解同类道路的建设时间，合理确定道路建设工期；施工单位要从人、材、机等方面认真仔细地对所承担的施工项目，进行施工组织设计和开展工作，业主和监理单位应对施工单位编制的施工组织设计进行严格的审查，经批准的施工组织设计要监督施工单位严格执行，不能将其停留在纸面上。
3、及时进行竣工结算审计，按约定支付工程款
工程结束由项目施工单位进行结算，项目建设单位应按照万宁市审计局的要求，及时聘请第三方中介机构进行竣工结算审计；同时，单位应该积极配合、沟通，坚持实事求是的原则，创造一个对整个工程项目审计良好的环境，让审计工作顺利开展。审计结果确认后，及时按照合同约定及审计后的结果，支付工程尾款。
八、绩效评价相关责任及局限性
绩效评价小组在项目实施单位提供项目资料基础上对本项目实施绩效评价，项目实施单位对项目实施过程中涉及的招投标资料、协议书、工程资料、验收资料、财务资料等真实性、准确性负责；另外，鉴于本次绩效评价工作时间比较仓促，在实施绩效评价过程中我们未能对绩效评价指标所涉及事项的具体情况进行深入核查，对问题及其产生的原因无法做更全面的了解，因而对于绩效评价与分析可能深度不够，在项目实施单位提供的现有资料和实地调研的前提下，绩效评价小组结合应有的职业判断，尽可能地做出客观、可靠的评价结论。
综上所述，项目总体评分为81.5分，评价等级为“良”。
专项资金绩效评价整改报告 篇16
根据省财政厅《关于督促预算部门做好2020年度财政重点绩效评价发现问题整改的函》要求，2020年度财政重点绩效评价发现问题整改情况涉及我厅的有5个项目问题，我厅高度重视，按照贵厅反馈的各个项目绩效评价报告要求，针对每个项目问题，逐个逐条进行落实整改，现将整改情况报告如下:
一、贵州省国有企业脱困与产业发展资金整改情况
绩效评价该项目有5个问题需要整改，现已完成整改5个，整改完成率100%。
1.针对政策宣传不到位的问题。(整改情况:已完成)
一是将《省财政厅 省工业和信息化厅 省国资委关于印发〈贵州省国有企业脱困与产业发展资金管理办法〉的通知》(黔财工〔2020〕207号)、《省财政厅关于印发〈贵州省预算绩效管理工作考核暂行办法〉的通知》(黔财绩〔2020〕24号)转发至28户社区管理服务机构和省属国有困难企业，要求组织本单位相关业务人员进行学习。二是采取上门辅导的方式进行深入宣传，促进社区和困难企业的相关业务人员了解掌握相关政策规定，强化资金管理使用的政策意识和绩效管理意识。
2.针对资金发放标准未明确的问题。(整改情况:已完成)
一是加强对未制定困难补助发放标准的社区管理服务机构和省属国有困难企业的督查和指导，认真制订符合实际情况的经费补助标准。二是对已制定困难补助发放标准的社区管理服务机构和省属国有困难企业，要求结合实际情况进行修改完善。2月底前，28户社区和困难企业已全部制定和完善了本企业的资金发放标准。
3.针对资金申请程序不规范的问题。(整改情况:已完成)
严格执行《贵州省国有企业脱困与产业发展资金管理办法》以及有关财经纪律的要求，进一步规范省国有企业脱困资金的申报流程，明确工作要求，严肃工作纪律。从2021年起，严格按规定程序进行申报，依法依规按程序履行资金申请手续。
4.针对资金使用过程不规范的问题。(整改情况:已完成)
六盘水市钟山区杉树林铅锌矿社区服务管理局挪用资金主要用于脱贫攻坚工作，针对此问题进行了严肃、认真的整改。一是责成六盘水市钟山区杉树林铅锌矿社区服务管理局对挪用资金事宜做出深刻检讨。二是督促指导六盘水市钟山区杉树林铅锌矿社区服务管理局，按照有关财经纪律的要求认真制定整改措施、落实整改责任、完成整改任务。目前，六盘水市钟山区杉树林铅锌矿社区服务管理局已将挪用于脱贫攻坚工作的“扶贫资助款”清理还原。三是督促有困难补助资金的社区和困难企业认真汲取经验教训，举一反三，深入查找以往工作中可能存在的疏漏和问题，及时制定并采取切实有效的工作措施，规范和完善资金管理使用的各类记账凭证，杜绝类式问题的再次发生，确保财政资金的高效规范、安全合理使用。
5.针对绩效管理意识薄弱的问题。(整改情况:已完成)
一是认真传达学习和领会《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》《中共贵州省委 贵州省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》等文件精神，进一步统一思想、提高认识，牢固树立“花钱必问效、无效必问责”的预算绩效管理意识。二是从2021年起，严格执行《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》《中共贵州省委 贵州省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》等有关规定，强化预算绩效管理，依法开展预算绩效管理工作，进一步提高财政资金使用效益。
下步工作打算:1.持续开展宣传工作。通过深入的政策宣传，提高政治站位，不断强化资金管理使用的政策意识和绩效管理意识。一是开展上门辅导与政策宣传解读;二是鉴于疫情的实际情况，拟于5月期间开展一次会议培训。2.加强督促指导工作。通过督查、巡查等方式，促进资金的规范管理及使用。一是会同省财政厅对有困难补助资金的社区和困难企业进行督查;二是组织整改单位进行“回头看”。3.坚持资金申请程序。各社区和困难企业必须依法依规按程序履行资金申请手续，并长期坚持。
二、贵州省锦绣计划专项资金整改情况
绩效评价该项目有9个问题需要整改，现已完成整改8个，正推进整改1个，整改完成率88.89%。
1.省工信厅未单列锦绣计划专项资金预算安排。(整改情况:已完成)
省工业和信息化发展专项资金切块管理，中小专项提出了年度预算指标及绩效目标，强化了预算管理和目标约束，申报指南中已明确民族民间工艺品产业发展是支持重点之一，不宜再单列锦绣计划类别。
2.项目实施管理办法未明确各类项目的申请、验收程序，缺少具体的管理细则。(整改情况:已完成)
已拟定《贵州省中小企业发展专项资金管理办法》，已明确各类项目的申请、验收程序，制定了锦绣计划专项资金管理规程。
3.项目实施单位资金申请程序不规范。(整改情况:已完成)
年度申报通知中已明确资金申请程序。
4.项目实施单位资金使用过程不规范。(整改情况:已完成)
在下达专项资金计划文件时要求项目单位按照项目管理和专项管理相关规定进行资金管理，项目要单独核算、单独管理。
5.存在可回收资金。(整改情况:整改中)
已与铜仁市工信局、贵州省松桃梵净山苗族文化旅游产品开发有限公司进行多次沟通，2021年1月29日，铜仁市工信局、财政局验收组再次对该企业以前年度获资金支持项目进行验收，并提出了整改要求。
6.部门协同管理较弱，省直部门间沟通较少。(整改情况:已完成)
已明确省工信厅、省妇联各自报送专项资金中长期和年度绩效目标及指标，每年通过网上预算管理系统报省财政厅审核并通过省人代会审议，强化了预算管理和目标约束。
7.项目的过程管理较弱，项目实施单位并未按照锦绣计划专项资金管理办法，开展项目绩效管理、资金监督、项目管理等工作。(整改情况:已完成)
专项资金下达时，已将绩效目标分解下达至各市州，督促各市州工信部门加强资金申报管理及绩效目标设定，提高资金使用效益。
8.项目实施单位档案管理能力较弱，核心资料有缺失。(整改情况:已完成)
2016年我厅建立了“贵州省工业和信息化项目网上管理系统”，要求所有项目申报资料通过系统上传，做到全部资料可留痕、可查询。
9.项目实施单位的绩效管理意识较弱。除省本级项目外，其他所有项目均未做绩效自评、项目申请时未设置绩效目标，绩效管理工作未宣贯到县。(整改情况:已完成)
加大对专项资金管理工作的宣传力度，及时将专项资金申报及管理相关政策文件在我厅官网上公布及下发各市州，同时加大对市州专项管理人员的工作指导力度，提高相关人员工作水平，强化项目实施单位的绩效管理意识。2021年1月13日至15日，对各市(州)、贵安新区、部分县级工信主管部门及企业进行了省级财政专项资金申报等中小企业政策解读培训。
下一步工作打算:1.进一步加强预算绩效管理理念，加大对专项资金管理工作的宣传力度。继续加大对市州专项管理人员的工作指导力度，提高相关人员工作水平，强化项目实施单位的绩效管理意识。2.进一步完善专项资金日常管理工作机制，继续加强对锦绣计划专项资金项目的监督与管理，准确掌握项目实施进度，督促各市州做好项目验收工作。继续督促有关市州做好现场勘查项目存在问题整改工作。
三、农村产业革命12大特色优势产业--刺梨产业整改情况
绩效评价该项目有7个问题需要整改，现已完成整改6个，正推进整改1个，整完成改率85.71%。
1.关于“刺梨产业仅有三年发展推进方案，未明确分年度实施内容、实施数量、详细进度安排及执行计划，导致市县级主管部门难以准确把握政策导向，不能及时组织项目申报”的问题。(整改情况:已完成)
省刺梨产业工作专班已于2020年印发《贵州省刺梨产业2020年工作要点》，进一步细化落实实施方案。委托中鼎资信评价服务有限公司对2019年安排刺梨专项资金自评，细化整改措施，推进整改工作落实，并于2021年2月8日印发《贵州刺梨产业2021年高质量发展工作要点》。
2.关于“省林业局未完全按照要求开展绩效自评”的问题。(整改情况:已完成)
据省林业局《2020年财政重点绩效评价项目问题整改情况反馈表》反馈:“已重新认真按照省财政厅《关于开展2020年财政重点绩效评价工作的通知》(黔财绩〔2020〕11号)要求开展绩效自评，有关工作经对接后，华昆公司已认可，达到相关要求”。
3.关于“刺梨产业抽查的5个县(区)10个项目中，有三个项目尚处于协议签订、设备采购过程，进度较慢”的问题。(整改情况:已完成)
毕节王老吉公司“王老吉贵州刺梨重点招商引资项目”已于2020年11月进入正常生产阶段;贵定绿视野公司“刺梨种植加工项目”已基本建设完工，已投入生产;贵定山王果公司“刺梨原汁扩能提产及刺梨精深加工项目”按计划进行建设，目前正在进行厂房钢构建设;贵定敏子食品公司“技改扩建项目”设备已进场，正在修建冷库，部分场地已完成场平。下步将督促企业加快建设进度，确保资金到位，项目建设见实效。
4.关于“惠水县仅对刺梨加工企业开展督导调研，未形成全面检查”的问题。(整改情况:已完成)
据惠水县工业和信息化局《2020年财政重点绩效评价项目问题整改情况反馈表》反馈:“我县贵州潮映大健康饮料有限公司2019年获批的500万元扶持资金为刺柠吉加工企业，属于加工项目，不涉及其他产业”。
5.关于“个别项目资金滞留县(市、区)级财政部门。截止2020年6月，水城县年产12万吨刺梨鲜果深加工建设项目，已达到资金拨付条件，经了解因县级财政资金拨付压力较大，资金及时拨付存在困难，项目补助资金500万元仍未拨付”的问题。(整改情况:整改中)
六盘水市、水城区工业和信息化部门已按要求指导企业完成相关申请拨付资料，并多次与区财政部门沟通，但是因财政资金拨付压力较大，资金及时拨付存在困难，项目补助资金500万元仍未拨付，已积极对接财政部门协调拨付。
6.关于“多数县级行业主管部门未开展专项检查，如刺梨产业抽查的5个县是在安全生产检查过程中将刺梨产业项目实施情况作为一项检查内容”的问题。(整改情况:已完成整改)
已按照刺梨产业发展专项资金的各项要求再次对申报项目进行专项检查，对企业获批资金使用情况进行核实。同时对企业项目进度进行跟踪检查。
7.“未建立监督检查制度。本次抽查的5个县(区)中，项目主管部门均未按项目省级实施方案、省级资金管理办法和部门职能职责要求建立监督检查制度，监督检查制度建设有待完善”的问题。(整改情况:已完成)
已按照《贵州省农村产业革命刺梨产业发展专项资金管理办法》《贵州省农村革命刺梨产业发展专项资金申报指南》要求申报项目及落实专项资金，及时核查企业资金使用情况，督促项目进度。例如，贵定县工业和信息化局结合工作实际制定《贵定县工业和信息化局农村产业革命刺梨产业专项资金管理制度》，以落实资金监督检查工作。
下步工作打算:结合重点绩效评价工作反应情况，进一步加强专项资金管理，做好项目的审核与跟进，加强项目资金绩效管理，确保资金使用规范。一是加强项目过程管理，规范专项资金核算。对项目申报企业加强指导，规范企业申报资料。督促项目实施单位规范财务管理、提高绩效意识。指导各级项目、资金主管部门应严格按照相关财务制度，加强财务审核，规范拨付流程。二是切实敦促项目实施，提高资金到位率。敦促各项目实施主体，加快项目建设，严格对项目施工情况、生产线改造、设备购进安装等进行跟踪督促;敦促主管部门应在收到资金拨付申请后，对于已经达到资金拨付条件的项目，应及时拨付补助资金，以加快项目进度。
三是完善监督检查制度，严格落实监督检查。完善健全监督检查工作，以此对项目进行规范化管理。切实有效履行监督检查责任，优化检查工作，定期、不定期对资金使用情况进行督促，并将资金使用绩效作为预算资金分配的'重要依据。
四、贵州省工业及省属国有企业绿色发展基金整改情况
绩效评价该项目有6个问题需要整改，现已完成整改6个，整改完成率100%。
1.基金运营存在合规性问题——基金财产托管不合规。(整改情况:已完成)
基金财产托管并无不合规。根据《贵州省工业及省属国有企业绿色发展基金方案》明确了工业基金将选定多家合作银行作为合作方。《贵州省产业投资基金管理暂行办法》(黔府办法〔20xx〕5号)中规定，由基金托管人对基金货币资产进行托管，其本质目的便是由专业金融机构作为第三方参与基金的资金管理，以确保基金资产的独立性、安全性。工业基金一方面本着审慎性原则，从所有金融机构中挑选14家经营作风稳健，经营行为规范，具备高效清算、交割能力，拥有足够熟悉托管业务专职人员的银行进行合作，签订相关托管/监管协议，对基金资产开立独立托管/监管账户，按约定对工业基金提供的划款资料进行审查等工作;另一方面工业基金为充分调动银行跟投实体经济的积极性，与这14家合作银行签订相关协议，建立后评价机制，使银行能够充分调动其主观能动性，发挥投贷联动的最大效能。
2.闲置资金较为严重。(整改情况:已完成)
资金使用并无闲置严重的状况。一方面工业基金项目的推进及资金投放是一个动态的过程，资金量也随时处于一个流动的状态，项目会不断投放、到期收回、再投放、再收回，账上资金并非一成不变;另一方面为充分调动银行跟投的积极性，加大各方对贵州省工业产业、省属国有企业的支持力度，工业基金需要在留存余额和投放金额中找到一个合适的平衡点，让基金的资本撬动效能最大化。
3.投资方式不合规。(整改情况:已完成)
《政府投资基金暂行管理办法》(财预〔2015〕10号)规定，政府投资基金不得从事融资担保以外的担保、抵押、委托贷款等业务。
(1)根据省政府对省级政府投资基金整体安排部署及工作要求，拟设立一支以股权投资为主，围绕省委、省政府的决策部署及工业产业发展规划，重点投资贵州省内非上市工业项目股权、工业类子基金、上市工业企业非公开发行股票等的贵州新型工业化发展基金，并将工业基金中15亿元省级财政资金通过减资后收回并注资到新型工业化基金。
(2)持续加大股权投资业务工作力度，工业基金对内已基本建立起一套相对完善的股权业务制度和工作流程;对外一方面不断加强尽调的力度，另一方面在内部已有企业中梳理，从价值链、产业链的上下游发掘前景好、潜力大的企业，推动企业做强做优。现已投放3个股权项目，金额合计1.5亿元。同时，工业基金目前储备股权项目16个，正在积极的开展尽调摸底和分析研究工作。
(3)积极对接外部培训机构，并采取内训+外训相结合的方式对工业基金员工开展股权业务系统性培训，目前已建立合作关系的机构有上海法询金融信息服务有限公司、中企清大教育咨询有限公司，均为国内金融领域知名机构。
(4)建立股权业务智库。股权业务的开展离不开第三方机构的智力支持，工业基金充分利用自身渠道优势，分别与贵州省产业技术发展研究院、贵州大学以及多家会计师事务所、律师事务所等外部机构达成初步合作意向，使其成为工业基金股权业务的智力资源储备。
(5)加强探索创新业务。探索和学习供应链金融模式，以保理作为切入点，提高企业运转效能。争取今年底之前获得保理牌照。
4.未按照基金方案进行委托管理。(整改情况:已完成)
在管理方式方面，基金既委托贵州黔晟股权投资基金管理有限公司进行受托管理，也设立了管理团队进行自我管理。根据工业基金2021年第一次投资决策委员会表决通过，同意工业基金今后采用自我管理的方式进行运营管理。
5.出资方式不合规、投资决策机制有待完善、基金未按规定在中基协备案、间接对出资人承诺最低收益。(整改情况:已完成)
工业基金设立时，100亿元出资实际来自于茅台集团的借款，违反了监管与自律管理规定。同时，过于重视政府引导，未能建立市场化投资决策机制，基金的投资决策委员会由省工业和信息化厅、省国资委、省财政厅、省黔晟国资公司等委派组成，最终的投资决策权由政府部门掌握，不符合政策规范要求。在资金来源方面，工业基金实际承担了茅台集团的借款成本。贵州省工业及省属国有企业绿色发展基金已于2021年3月19日更名为贵州省工业投资发展有限公司，市场主体性质由公司型基金变更为有限责任公司，根据公司法由股东履行对公司的出资义务，按照市场化原则进行经营管理。
6.缺少可量化的绩效目标。(整改情况:已完成)
基金的总体目标明确，缺少可量化年度绩效目标，不利于基金的绩效评价工作。针对该问题，前期已完成《贵州省工业及省属国有企业绿色发展基金绩效考核评价管理暂行办法》编制，并通过设置年度绩效考评指标体系表量化绩效目标。
五、贵州省新动能产业投资基金(有限合伴)整改情况
绩效评价该项目有6个问题需要整改，现已完成整改6个，整改完成率100%。
1.资金募资进度不达目标。(整改情况:已完成)
修订后的《贵州省军民融合产业发展基金方案》第三条第(二)款，将原对基金规模100亿元的描述性约定修改为“基金总规模4亿元，其中:政府出资4亿元作为引导资金”。
2.明确基金存续期限。(整改情况:已完成)
修订后的《贵州省军民融合产业发展基金方案》第三条第(二)款，由“原则上不超过7年”修改为“暂定为15年”。
3.完善基金投资决策机制，进一步厘清政府与市场边界。(整改情况:已完成)
修订后的《贵州省军民融合产业发展基金方案》第四条第(二)款，投决会成员的规定由原“省经济和信息委为委派1名，贵州产投集团委派1名，战略合作伙伴委派3名”修改为“投资决策委员会委员5名，其中省工信厅、省委军民融合办各委派1名，省金控集团和基金管理公司委派3名，省工信厅委派委员担任主任委员;根据项目需要，可聘请外部专家参与投委会决策，但外部专家不享有表决权。对基金管理公司报送项目进行表决时，需经全体有表决权委员五分之四及以上同意方可执行。”
4.遵守关于投资限制的约定。(整改情况:已完成)
修订后的《贵州省军民融合产业发展基金方案》第三条第(四)款，删除原投资金额、比例的限制性规定。
5.上调基金管理费率。(整改情况:已完成)
修订后的《贵州省军民融合产业发展基金方案》第三条第(五)款，作如下修该:一是原管理费用由按已投金额的0.5%/年的提取比例修改为按2%/年的比例收取基金管理费用;二是为激励基金管理团队，修改收益分配方式，以基金每年可供分配净利润的20%作为业绩奖励，支付给基金管理人，剩余80%按照有限合伙人出资比例分配给有限合伙人;三是为实现风险共担，完善亏损弥补方式，基金投资发生亏损时，基金管理公司以收到的业绩奖励为限回补。
6.制定可量化的年度绩效目标。(整改情况:已完成)
今后将制定基金年度投资计划，形成可量化的绩效目标。基金其他文件也就上述问题做了相应修订，但是，鉴于我省省级政府投资基金正在进行基金优化整合，为避免相关文件与基金优化整合方案不一致，尚未正式印发实施。待基金优化整合方案批准后，我厅将根据基金优化整合的要求和绩效评价提出的问题，完善相关规定，进一步规范管理。
专项资金绩效评价整改报告 篇17
根据财政厅《关于反馈2019年度省级预算资金绩效评价结果的函》要求，我厅针对相关省级财政专项资金绩效评价中反映的问题进行了认真的整改，分析查找原因，并制定切实可行的整改措施，具体情况如下：
一、基本情况
2020年省财政厅组织第三方机构对我厅2019年旅游发展专项资金现场评价项目进行绩效评价，得分83.3分，评价等级为“良”。我厅对相关相关项目单位存在的问题进行核查，并提出整改要求。结合相关项目单位的整改情况，形成该整改报告。
二、整改情况
（一）专项资金拨付和使用时效性不强的问题
1、预算指标下达不及时的问题
2019年机构合并影响了资金下达进度；2020年资金已于9月底前全部下达。我们讲督促项目单位进展，确保省项目按质按量完成，并对实现资金安排使用情况进行跟踪问效。
2、资金使用进度慢、结余大的问题
省文旅厅对相关项目单位进行情况核实，一是主要是部分项目存在合同尾款未支付，厅已要求相关单位加快项目验收进度，对验收达标的项目支付尾款，对验收未达标的单位按要求收回资金，并取消下一步年度申报专项资金资格。二是宁乡市2019年旅游厕所建设项目省级专项补助未使用资金103.9万元。截止2020年底，26个申报单位共51个旅游厕所已经验收竣工，资金已经全部使用完毕。
（二）部分专项资金的管理使用不规范的问题
个别项目单位存在滞留、改变资金用途等行为，资金合计585万元，占比现场评价金额比例为3.4%。具体情况如下：
1、个别单位滞留财政资金
省文旅厅对常德市文化旅游投资开发集团有限公司实景桃花源贷款项目进行核查，核实情况为由于账务处理不当，进一步核实整改。主要是因为桃花源管理委员会与常德市文旅投存在被征地农民社会保障金的资金结算，根据桃花源旅游管理区管委会2019年第13号会议纪要对常德市文旅投开具了收取被征地农民社会保障金390万元的收据，所以结算时实付10万元。但常德市文旅投在进行账务处理时，未将本级财政收取的390万元被征地农民社会保障金作支出，而是记入了其他应收账款往来，导致出现了财务核算问题。目前常德市文旅投已进行账目调整。
2、个别项目改变资金用途的问题
省文旅厅对汉寿县文化旅游广电体育局帅孟奇故居4A级景区创建高标准标识系统及研学拓展活动补助项目进行核查。一是革命同志故居陈列馆建设需要经过项目论证、宣传部门审批等一系列严格的审批流程，另，高标准标识系统主要是通过现代信息化建设，为人们提供更好的旅游服务，购买大型电子屏、讲台、声光设备、观众座椅等多媒体教学设备是高标准标识系统建设的一部分；二是安排专项经费5万元用于帅孟奇生平事迹陈列室建设，该项为研学项目，是必要的，只有前期设计得到，才能带给游客好的体验，才对得起革命先烈；三是厅已要求该单位从县级财政预算申请28万元配套资金用于置换故居管理办公区域装修及配套设施；置换后，该资金将继续完善帅孟奇故居景区高标准标识系统。下一步厅对资金使用情况跟进。
3、资金支出手续不完整的问题
省文旅厅对现场评价发现部分项目单位存在财务报销凭证不规范、合同未设立质保金条款、验收程序不完善等情况，进行核查，涉及的4个项目单位，均已整改完毕，
一是娄底双峰“溪砚制作工艺”非遗旅游产品开发及花鼓戏演艺重点文化旅游项目，完善了原始凭证，补开了正规发票；设置工程资金支出台账，补充了相关工程前期资料、项目竣工验收资料。
二是罗荣桓故里智慧导游系统及标识标牌标准化建设完善了合同，对弱电项目建设合同补充了质保金条款。
三是衡东县白莲镇铁坪村项目、三樟镇柴山洲村项目均已完善了建设合同以及相关票据。
4、预算指标混用
省文旅厅对预算指标混用情况进行核查，一是对相关项目单位提出整改要求，限期进行整改；二是下一步将通过财务培训班进行财务人员相关业务培训，杜绝此类问题的发生。
（三）项目管理方面
1、市、州对旅游厕所的补助不规范
落实中央相关文件精神，旅游厕所建设是我省加快旅游公共服务建设，推进旅游厕所革命实施的项目，根据《湖南省旅游厕所建设管理新三年行动计划(2018-2020年)》，全省计划新建和改扩建旅游厕所2600座。我省旅游发展专项资金中安排的旅游厕所建设资金，是在国家旅游厕所专项资金补助基础上补齐缺口，我厅根据2018年各地区已完成旅游厕所项目个数予以核拨，补助标准为5000元/蹲位，对于旅游厕所建设项目的绩效评价，主要是评估各地区旅游厕所建设的整体完成情况。厕所资金属于中央和省对地方安排的“先建后补”资金，因此，省级厕所专项资金安排不存在不规范的情况。
2、部分项目政府采购程序欠规范的问题
一是省文旅厅对长沙市望城区文化旅游广电体育局、新宁县文化旅游广电体育局、郴州市图书馆等三家政府采购程序欠规范的项目单位进行约谈，并要求出台相关政策规范并反馈；二是下一步省文旅厅将对项目中含有政府采购的项目进行严格检查，对存在违规的项目进行暂停，并收回专项资金，并核减该地区下一年项目申报的指标。三是通过组织市州业务培训的机会，普及政府采购的相关规定，鼓励市州在相关法规的框架下出台与自身相适应的政府采购政策。
3、个别项目申报绩效目标不合理的问题
省文旅厅对湖南攸县酒埠江生态新镇综合开发项目、南岳传奇古镇项目整改情况进行核查，一是该单位已经结合实际情况对绩效目标进行调整，二是要求对南岳传奇古镇项目加快工程进度，尽快达到运营条件。
4、个别项目补助标准不够明确
省文旅厅对相关情况进行核查，有以下整改：一是下一步做好资金预算，明确资金来源；二是根据项目具体要求，做好预算工作，精准测算资金、分析资金缺口、资金使用计划。
三、下一步打算
（一）优化预算管理，强化绩效的三个节点
一是强化预算绩效管理，在项目申报初评时，加大对预算绩效目标的分值评定，对绩效目标不完善的项目进行评分扣减处理，对于态度恶劣的，给与初评不予通过处理。二是强化项目中期绩效目标考评，对未达到绩效目标的'项目进行约谈，对于预计无法完成的单位进行资金收回处理；三是落实结项绩效，根据相关规定，对项目进行绩效评价，划分绩效评价档次，作为下一次项目申报的依据，对于完成不力的项目，对其进行资金收回处理，并暂停该地区一年的相关项目申报。
（二）完善专项资金管理办法
一是尽快发布新的专项资金管理办法来规范专项资金的使用。二是下一步细化专项资金的申报审核流程，严格绩效目标管理，明确资金支出范围。三是强调花钱必问效，凡是使用省级旅游专项资金的项目完工后，项目单位必须组织绩效评价，使用省补资金超过100万元的由当地文旅局、财政局共同组织评价。对违反“专款专用”原则，挤占、挪用专项资金的，两年内不得申请补助。对未上报专项资金使用情况和绩效评价报告的市县区，暂停补助下一年度项目资金。
（三）加强项目绩效管理
一是在项目实施过程中，督促市州主管部门要加强跟踪监督，及时了解项目执行情况，掌握项目建设进度、产出效益目标实现状况，对不能按计划实施的项目要及时予以调整。二是完善项目绩效管理指标库建设，通过培训等形式进行普及；三是坚决打击项目单位多头申报财政补助行为，采用信息化手段，避免项目单位在省、市县区财政部门分别获得补助。
专项资金绩效评价整改报告 篇18
一、项目基本情况
保山市委、市政府对城市建设、维护、管理、改造、提升城市形象方面高度重视，在范围、深度、质量上高标准、严要求，随着现代化大城市建设的大力推进，市政工程建设安全管理覆盖面越来越广，业务量大幅增加，差旅费、公务用车及租赁费也随之增加。为做好保山城市建设和指导各县市区城市发展行业领域工作，保山市财政局20xx年下达了工程建设领域安全生产管理补助经费22.81万元，专项用于弥补市住房城乡建设局行业领域安全生产管理经费缺口。
二、项目绩效自评工作开展情况
根据《保山市财政局关于20xx年市级部门整体支出和项目支出绩效自评及财政绩效评价有关事项的通知》（保财预〔20xx〕4号），为贯彻落实全面实施绩效管理精神，强化部门预算绩效管理责任，进一步提高财政资源配置效率和资金使用效益，市住房城乡建设局对绩效自评工作进行了责任细化，按照“谁使用、谁负责”的原则，明确绩效自评工作责任主体，从资金到位情况、执行情况，成效方面对项目资金开展绩效自评。
三、项目绩效实现情况
（一）项目资金情况
1．项目资金到位情况。
根据（保财建〔20xx〕4号）和《保山市财政局关于追减20xx年经费预算的通知》（保财建〔20xx〕168号）指标文件，下达资金228109.16元。
2.项目资金执行情况。
20xx年支付市住房城乡建设局工程建设领域安全生产管理发生的办公费、印刷费、邮电费、差旅费、劳务费等223019.16元，购买办公设备5090元，项目资金使用完毕，有效保障了工程建设领域安全生产管理工作开展，执行率100%。
3.项目资金管理情况。
市住房城乡建设局严格按《保山市住房和城乡建设局财务管理制度》第二十五条规定，严格执行资金拨付审批流程。
（二）项目绩效指标完成情况
产出指标完成情况：数量指标；保障单位办公经费、办公设备采购、劳务购买、公车租赁等机关运行经费支出。。
效益指标完成情况：保障机关工程建设领域安全生产管理工作开展。
满意度指标：干部职工满意度，服务对象对资金拨付及时性满意度90%。
四、绩效目标未完成原因和下一步改进措施
已完成预期目标。
五、绩效自评结果
项目绩效自评得分为100分，整个项目运行顺畅，资金使用安全、规范、有效。
六、结果公开情况和应用打算
市住房城乡建设局将在规定时间内在政府官方网站公开项目绩效自评报告及项目自评表。同时将本次绩效自评的`成果应用在已后工作中。
七、绩效自评工作的经验、问题和建议
希望上级部门能开展绩效评价方面专业培训，使我们能更专业化、规范化和精细化开展绩效自评工作。
八、其他需说明的问题
无。
专项资金绩效评价整改报告 篇19
一、项目基本情况
（一）项目概况
本项目位于县城中心大道旁的攸州公园，占地面积350亩，建设内容包括土建、绿化、给排水、游道、路灯等配套设施。本项目于20xx年11月25日开工，20xx年8月15日完工。完成总投资14075.61万元（含征地补偿），其中：工程建设投资6717.54万元，待摊费用489.61万元，征地拆迁等补偿费用6868.46万元。
（二）项目绩效目标
1、提升城市形象和品位，带动周边土地升值，促进城市发展。
2、防止水土流失，给市民提供休闲观光场所。
二、项目单位绩效报告情况
项目单位湖南省攸州投资发展集团有限公司已于20xx年9月向绩效评价组提供《攸县文化园二期建设工程绩效评价自评报告》。
三、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
1、加强和规范攸县文化园二期建设资金管理，提高攸县文化园二期建设资金使用效益；
2、建立健全绩效评价机制，更好实现攸县文化园二期工程建设目标。
（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法
1、绩效评价原则：目标导向、依法评价；科学规范、分级实施；客观公正、公开透明。
2、评价指标体系详见附表。
3、评价方法：因素分析法。
（三）绩效评价工作过程
20xx年9月，由攸县财政局牵头，委托湖南建业会计师事务所有限公司攸县分所到项目现场实地核查、查询填报数据的真实性、准确性、完整性，再根据设定的评价指标、评价方法，并辅以问卷调查、工作座谈等方式进行定量和定性分析，得出最终结果。先形成初步评价结论，并征求评价对象意见，同时核实调整相关事项，再深入分析调查获取的各种信息，按照要求撰写绩效评价报告。
四、绩效评价指标分析情况
（一）项目资金情况分析
１、项目资金到位情况分析
本项目批复投资5500万元及增加的工程投资，全部为项目业主融资解决，资金已到位。
2、项目资金使用情况分析
本项目实际投入14075.61万元，其中：建筑及安装工程费6717.54万元，设备购置费16.9万元，报批费用43万元，土地费用6868.46万元，勘察设计费154万元，监理费53.1万元，管理费193.16万元，其他29.45万元。
3、项目资金管理情况分析
为加强文化园二期建设项目的资金管理，攸县制定了重点工程项目建设管理和财务管理制度，并将该项目设立专账管理，确保资金的封闭运行。同时执行相关会计制度和财务管理制度，工程完工后项目法人审核施工单位编制的工程结算后及时上报财政、审计部门进行造价审核，独立费用、征地补偿费用开支手续齐备。
（二）项目实施情况分析
1、项目组织情况
强化组织领导。县政府成立了由分管副县长任组长，县政府办公室副主任、湖南省攸州投资发展集团有限公司董事长任副组长，县发改委、财政、国土、建设、农办、规划、环保、公安、监察、审计和相关单位负责人为成员的领导小组，明确各部门单位任务和责任，强化各部门之间的配合协调，同时项目所在地也相应成立了项目建设指挥部，明确了一把手为负责人。
落实工作责任。为了确保文化园二期建设工程如期如质完成任务，县政府明确了攸县城市投资经营有限公司为责任主体，具体负责项目的建设和管理，以及相关职能部门的任务和职责，强化了各部门单位之间的配合协作，并将文化园二期建设工程项目任务分解落实到各相关责任人，明确工作任务和质量进度要求，并纳入工作预安销号动态跟踪管理。
2、项目管理情况
文化园二期建设工程项目始终执行“四制三算”原则，加强项目管理。一是严格执行项目法人制，初设批复后按照有关规定组建项目法人，成立了项目建设管理部，明确了项目责任主体，项目法人严格按照基本建设管理程序落实各项工作。二是实行了招标投标制，株洲市原朴景观设计工程公司设计批复后，委托了攸县招投标局组织招标，遵循公开、公正、科学和择优的原则确定施工队伍。三是聘请了专业监理单位实行监管，项目聘请了株洲市新凯建设工程监理公司对整个工程的质量、进度、投资进行控制，严格按照监理规划、监理细则开展各项工作。四是严格履行合同制，项目设计、招标、监理到施工实行合同化管理，明确了项目法人与设计单位、招标代理单位、监理单位、施工单位各方的主要职责和义务，确保各项工作依法、依规按合同办事。五是建立健全质量监督体系，为了确保工程质量，项目法人明确了一名高级工程师为总技术负责人，一名工程师为现场技术负责人，派驻了两名技术人员现场指导监督，还配备了现场质量检查、监督员一名。六是严格执行预决算制度，项目实施过程中严格安照设计要求和招标内容控制资金规模，对于新增、变更项目按照有关程序办理手续后报县财政审核后实施；项目完工后，施工单位及时编制了工程结算资料，报项目法人审核后上报财政、审计部门进行造价审核。
（三）项目绩效情况分析
文化园二期建设工程在省、市主管部门的领导下，在县委、县政府的大力支持下以及株洲市新凯建设工程监理公司的监控下和当地街道、村、组的密切配合下，经过施工单位的.努力，圆满完成任务。项目实施过程中始终坚持“四制三算”原则，通过精心组织、严格监管、狠抓质量，顺利完成了工程建设任务，所有工程项目均达到合格标准，为老城片区的建设提供基础设施服务。本项目实施组织严密，管理规范有序，资金使用合理，实施后社会和生态效益凸显。
生态效益方面：
1、增强了园林景观的多样性，提高生态环境质量。
2、增加县城植物的多样性，维护地区的生态和谐。
3、改善了区域植物结构性，提升区域小气候，改善空气质量。
社会效益方面：
1、带动区域经济发展，提高城市品位，改善投资环境。
2、完善了沿线的基础设施，促进土地增值。
3、为市民提供休憩场所，提高了市民的幸福指数。
4、为攸县创建省级园林县城工作奠定硬件基础。
五、综合评价情况及评价结论
按照《攸县文化园二期建设工程绩效评价指标体系》，评价工作组采用因素分析法对攸县文化园二期建设工程绩效进行评价的评分分值为90分。
六、存在的问题
1、项目报发改批复前，未编制项目可行性报告，不符合项目立项相关规定。
2、采用邀请招标方式确定项目施工单位，采用政府采购单一来源采购方式确定项目设计及监理单位，不符合工程建设招投标法律规定，应采用公开招标方式确定项目设计、施工及监理单位。
3、质量管理不够严格，无养护考核细则。
4、未对工程建设档案资料专柜保存，未编制工程建设档案资料目录。工程建设档案资料不完整，缺少设计合同、监理合同、工程监理资料等。
专项资金绩效评价整改报告 篇20
根据万宁市财政局《关于印发20xx年万宁市重点项目绩效评价实施方案的通知》（万财发【20xx】158号）文件的要求，我所接受贵局委托，于20xx年10月8日至11月29日对万宁市住房和城乡建设局人民东路市政工程项目绩效进行评价。
一、项目概况
（一）项目单位基本情况
万宁市住房和城乡建设局主要职责：
（1）贯彻执行党和国家有关城市规划和建设、村镇规划和建设，工程建设、建筑业、勘察设计咨询业以及人民防空的方针政策、法律法规规章，依法拟定并组织实施本市城乡规划、建设的政策、规章以及发展规划、计划，进行行业管理。
（2）指导和管理城市规划、村镇规划及各开发区、风景名胜区和旅游区规划、农场场部规划等工作，并负责组织实施。协助镇政府组织编制镇总体规划和控制性详细规划以及村庄规划，参与我市土地利用总体规划的审查，负责城乡规划监督检查工作。
（3）指导全市村、镇规划编制，做好基础设施建设，指导百镇计划重点镇的建设，组织和协调有关部门做好城镇和农场场部环境整治，做好村庄、集镇等人居生态环境的改善工作。
（4）负责市属重点工程和公共建筑项目、公共设施建设的组织实施，指导城市地下空间的利用，参与指导城镇土地使用权有偿转让和开发利用工作。
（5）指导、监督管理全市建筑活动，规范建筑市场行为，监督管理工程质量和安全生产工作，管理建筑工程勘察设计工作，指导监督建筑市场准入、工程招投标、工程承包发包管理等工作。根据全省统一定额标准，编制发布本市建筑材料调整系数，监督指导各类工程标准的执行。
（6）指导和管理全市城镇、开发区、风景名胜区、旅游区、农场场部和村镇的建设，负责全市建筑队伍、建筑业农民工的培训，负责建筑行业技术职务的评聘工作，组织推广先进的科学技术，促进建筑业技术进步。
（7）制订人防工作规划、计划，检查指导全市人防工程、人防通信报警设施的建设和维护，按权限对全市人防工程的立项、设计、建设进行审查和审批。组织培训人防干部和总结推广人防工作经验。
（8）负责全市城乡规划、建设工程、人民防空建设等档案管理和利用工作。
（9）承办市政府以及上级部门交办的工作。
（二）项目立项规范性
项目是根据《万宁市人民政府关于人民东路片区路网建设业主单位的批复》（万府函【20xx】97号）、《万宁市国土环境资源局关于万宁市人民东路用地的意见》（万土环资【20xx】200号）、《万宁市发展和改革局关于人民东路市政工程项目建议书的复函》（万发改函【20xx】134号）、《万宁市国土环境资源局关于万宁市人民东路市政工程（文明路-纵一路段）环境影响报告表的批复》（万土环资【20xx】183号）、《万宁市发展和改革局关于万宁市人民东路市政工程项目初步设计与概算的复函》（万发改函【20xx】230号）相关要求开展的，项目按照规定的程序申请立项；前期进行了必要的选址评估、环境评估、可行性研究及评估等，形成项目建议书及可行性研究报告，并取得万宁市发展和改革局审批，立项规范。
（三）绩效目标合理性和绩效指标明确性
根据《万宁市发展和改革局关于万宁市人民东路市政工程项目初步设计与概算的复函》（万发改函【20xx】230号）、《万宁市发展和改革局关于人民东路市政工程项目建议书的复函》（万发改函【20xx】134号）相关文件显示，人民东路为城市次干道，属新建道路，起点为人民中街和文明路交叉口，终点与纵一路相交，道路全长834.40m，道路红线宽36m。建设内容包括道路工程、给排水工程、交通工程、照明工程、绿化工程等；项目内容符合法律法规、规划、决策要求，并且与实施单位职责密切相关；人民东路市政工程项目为完善万宁市市政基础建设，促进万宁市住房和城乡建设局事业发展所必须，项目预期产出符合正常的业绩水平。但在申报项目时未系统的填列绩效指标。
（四）资金使用及管理情况
截止绩效评价时点，实际到位资金3,420.00万元，计划投入资金3,420.00万元，资金到位率100%。
截止绩效评价时点，本项目已累计支付工程款1,554.12万元，资金使用率45.44%。截止绩效评价时点，项目已竣工验收并投入使用。
二、项目实施过程
（一）业务管理制度健全性及执行有效性
万宁市住房和城乡建设局根据《海南省发展改革委、省财政厅、省审计厅、省监察厅关于进一步加强和规范政府投资项目管理的意见》（琼发改投资【20xx】1845号）对项目实施管理，管理制度基本健全。
万宁市人民东路市政工程项目建设遵守相关法律法规及业务管理制度，实施过程中已按国家有关工程建设基本程序执行公开招投标、监理制、合同制等；截止绩效评价时点项目已验收，但项目结算审核工作尚未完成；项目建设过程涉及的项目资料比较齐全并及时归档，项目实施的人员、场地设备等均已落实到位。
（二）项目质量可控性
万宁市人民东路市政工程项目建设合同已明确规定“工程质量符合国家合格标准”，并明确发包方及承包方两方责任。
项目建设过程中，万宁市住房和城乡建设局为了保障项目质量，聘请了第三方对工程建设过程进行监理。
20xx年12月20日，万宁市住房和城乡建设局、建设承包单位、监理单位、勘察、设计等多方对项目进行了竣工验收后，由监理单位、万宁市建设工程质量安全监督站出具工程质量评估报告，为项目质量提供了有效的保障。
（三）财务管理制度健全性及执行有效性
1、财务管理制度健全性
据了解，项目资金均由会计核算站统一核算，万宁市住房和城乡建设局报账员按要求报账，会计核算站严格根据《海南省财政国库集中支付管理办法》对该项目进行核算管理，该管理办法符合会计制度的规定。
2、资金使用合规性
项目资金按照万宁市住房和城乡建设局财务管理制度进行管理，因万宁市住房和城乡建设局正在进行装修，财务资料搬运至万宁市住房和城乡建设局外部库房进行封存，绩效评价小组无法对项目支出凭证进行查看，故无法对资金的拨付执行了完整的审批程序、项目支出符合项目预算批复用途进行评价，该指标暂时给予0分。
3、财务监控有效性
项目根据相应财务管理制度，采取工程进度分次阶段性付款，建设单位、施工单位、监理单位三方单位确认工程进度后，由施工单位申请并经万宁市住房和城乡建设局财务人员、单位领导审核后支付，采用了必要的财务监控手段。截止绩效评价时点，项目结算审核工作尚未完成。
三、项目产出情况
（一）项目完成情况
项目建设内容为新建人民东路，道路全长834.40米，道路红线宽36米；道路等级为城市次干道II级，设计行车速度40km/h，沥青砼路面；建设内容包括配套给水工程、排水工程、交通工程、照明工程、电力工程、绿化工程、燃气工程、通信工程等。根据建筑工程竣工标识牌显示，实际建设内容与计划产出数一致，实际完成率为100%。
（二）完成及时率
项目计划实施时间是20xx年2月27日至20xx年12月31日，实际完工时间是20xx年10月19日，项目完工时间与计划时间差异较大；根据万宁市住房和城乡建设局介绍，主要因存在征地存在困难，有个别住户拒绝搬迁，严重拖后了竣工时间。
（三）项目完成质量
项目已建设完成（配套给水工程、排水工程、交通工程、照明工程、电力工程、绿化工程、燃气工程、通信工程等）并投入使用，万宁市住房和城乡建设局、建设承包单位、监理单位、勘察、设计等多方对项目进行了竣工验收，由监理单位、万宁市建设工程质量安全监督站出具工程质量评估报告，工程各项指标均已合格，质量达标率为100%。
（四）项目预算控制和节约情况
万宁市人民东路市政工程项目预算批复金额3,420.00万元，因为项目还未完成结算审核工作，无法核实项目最终支出金额；通过查看支出明细表，截止绩效评价之日，本项目累计拨付资金1,554.12万元，根据项目施工合同及资金支出计划基本可以确认项目总支出未超出预算总投资，支出在可控范围之内，我们按成本节约率≥0的范围实施评价。
四、项目效果情况
（一）万宁市人民东路市政工程建设的社会效益及经济效益
近年来在国家、省委和省政府的大力支持下，万宁城市及旅游度假区的快速发展，机动车辆不断增加，人民东路市政工程项目建设在一定程序上增加了万宁市运输能力，适应了新形势下的交通需求；人民东路市政工程建设完成投入使用后，使该区形成良好的居住环境。项目的建设有效改善该地区基础设施条件，方便当地居民生活、出行；且道路的修建贯通，更好的利用了周边尚未开发的部分土地，同时已开发的土地也随着道路的开发而增值，促使万宁产业发展条件明显改善，城乡开发空间进一步扩大，项目建设具有深远的社会意义和间接经济效益。
（二）环境效益
人民东路市政工程配套实施绿化工程，建成后将成为万城镇老城区和城北新区的一片风景线。同时也有利于改善道路两侧的基础设施状况，提高人民的生活水平、生活环境水平。同时，建设完成投入使用后，道路硬化和绿化带改善居住区开发进程中工程车运输带来的大气污染和噪声污染，排水管道能及时处理雨水和污水，改善了生产和生活环境。
（三）项目可持续性
该项目的建成有利于改善当地居民的生活居住环境，提高生活质量，加之万宁市政府十分重视本市的基础实施建设及养护，不断加大这方面资金的投入。据了解，万宁市人民东路市政工程项目验收完成后，已交由万宁市环卫园林局进行专业的管理养护，后期维护资金来源于财政预算，为后期项目持续运行提供保障。
（四）社会公众满意度
通过对万宁市居民问卷显示，人民东路周边居民对该项目的建设持肯定的态度。人民东路建成后配套设施也相当美观，周边居民对此赞不绝口，社会公众满意度较高。
五、综合评价情况及评价结论
项目属于一次性项目，实施内容明确，项目依据充分、目标合理、程序规范，与政策要求高度相关。项目建设资金到位情况良好，项目实施依据的.相关制度基本健全，项目实施管理较为规范。虽然项目工程建设完成时间和合同计划时间存在差异，但项目预期效果已基本实现。
六、主要经验及做法
（一）加强领导，落实各部门责任
为了万宁市人民东路市政工程项目顺利实施，万宁市住房和城乡建设局成立相关领导小组，做到职责明确、分工负责、团结协作、齐抓共管，确保组织到位，促使项目建设严格按照立项要求实施。
（二）遵循财政项目相关管理制度，做好前期工作
万宁市住房和城乡建设局遵循财政项目相关管理制度，充分做好项目的规划、设计、申请、招投标、监理等前期准备工作，保障项目有序开展，且后续项目资料保管及时、完整。
七、存在问题和建议
（一）存在问题
1、未系统的填列绩效目标及绩效指标
通过查看项目相关资料，万宁市住房和城乡建设局未在项目申报时系统填列绩效指标。
2、项目完成时间严重滞后
项目进度管理不力，与施工方签订的建设工程施工合同规定，合同工期从20xx年2月27日至20xx年12月31日，项目实际于20xx年10月19日竣工验收，延期6年8个月。根据万宁市住房和城乡建设局介绍，主要因存在征地存在困难，有个别住户拒绝搬迁，严重拖后了竣工时间。
3、项目竣工结算审计工作不及时
项目已于20xx年10月19日竣工验收，但至今尚未开始项目结算审计工作，造成项目尾款无法及时拨付，可能存在拖欠农民工资的情况。
（二）相关建议
1、强化全面绩效评价观念
建议在项目申请、审批时，除了设定产出指标之外，还需要参照相关标准及实际情况设定成效指标；且将其分解为需要达成的具体目标与关键指标，并且指标的设定应该是可量化的，并能通过清晰、可衡量的关键指标值予以体现，不宜笼统、模糊。
2、合理确定工程进度，避免工程延期
在前期可研阶段先充分调研，了解同类道路的建设时间，合理确定道路建设工期；施工单位要从人、材、机等方面认真仔细地对所承担的施工项目，进行施工组织设计和开展工作，业主和监理单位应对施工单位编制的施工组织设计进行严格的审查，经批准的施工组织设计要监督施工单位严格执行，不能将其停留在纸面上。
3、及时进行竣工结算审计，按约定支付工程款
工程结束由项目施工单位进行结算，项目建设单位应按照万宁市审计局的要求，及时聘请第三方中介机构进行竣工结算审计；同时，单位应该积极配合、沟通，坚持实事求是的原则，创造一个对整个工程项目审计良好的环境，让审计工作顺利开展。审计结果确认后，及时按照合同约定及审计后的结果，支付工程尾款。
八、绩效评价相关责任及局限性
绩效评价小组在项目实施单位提供项目资料基础上对本项目实施绩效评价，项目实施单位对项目实施过程中涉及的招投标资料、协议书、工程资料、验收资料、财务资料等真实性、准确性负责；另外，鉴于本次绩效评价工作时间比较仓促，在实施绩效评价过程中我们未能对绩效评价指标所涉及事项的具体情况进行深入核查，对问题及其产生的原因无法做更全面的了解，因而对于绩效评价与分析可能深度不够，在项目实施单位提供的现有资料和实地调研的前提下，绩效评价小组结合应有的职业判断，尽可能地做出客观、可靠的评价结论。
综上所述，项目总体评分为81.5分，评价等级为“良”。
专项资金绩效评价整改报告 篇21
根据《河北省财政厅关于印发全面实施预算绩效管理推进工作方案的通知》（冀财预〔20xx〕21号）和河北省财政厅《关于河北省抗疫特别国债资金管理办法》（冀财预〔20xx〕44号）、保定市财政局保定市发展和改革委员会《关于抗疫特别国债基础设施项目有关事项的通知》（保财预〔20xx〕38号）要求，我局聘请第三方采取比较法、因素分析法、公众评判等方法，于20xx年9月8日至9月18日，对20xx年曲阳县中医医院服务能力提升改造工程项目，使用抗疫特别国债基础设施建设情况进行了绩效考评。现将绩效评价情况报告如下：
一、中医医院及实施项目基本情况
（一）曲阳县中医医院基本情况。
曲阳县中医医院始建于1984年，隶属于县卫健局管理，是一所政府举办的公立“二级甲等”非营利性医疗机构。多年来坚持走中西医结合的发展道路，形成了中医有特色、西医有专长、中西医诊疗体系完备的综合性医院。医院设有：急诊科、内科、外科、妇产科、儿科、针灸康复科、眼科、口腔科、体检科、皮肤科、耳鼻喉科、肛肠科等16个重点临床科室，10个医技功能科室和心血管、脑血管病、糖尿病、脉管炎等7个省市重点专科；现有干部职工375人，其中主任医师5人，副主任医师11人，中级职称48人。医院占地42.8亩，建筑面积20300平方米，编制床位350张。
（二）实施项目基本情况。
20xx年7月5日，曲阳县发展和改革局对曲阳县中医医院服务能力提升改造工程可行性研究报告进行了批复（曲阳发改审字〔20xx〕94号），同意该项目实施。主要建设内容及规模：对曲阳县中医医院现有服务设施进行改造，改造建筑面积为1510㎡，其中，位于院内西侧平房的放射科、急诊科、发热门诊、药库等需改造建筑面积为990㎡；门诊楼4楼内一科重症治疗室需改造建筑面积为200㎡，1楼大厅及走廊需改造建筑面积为320㎡，门诊楼加装电梯1部，并淘汰部分老旧医疗设备，购置新型医疗设备6台（套）（包含64排螺旋CT机1台，1.5T核磁1台，血管机1台，动态DR1台，思维多普勒彩超1台，数字胃肠机1台），并增加配套的变配电设备。项目总投资4900万元，资金来源为抗疫特别国债资金。
二、绩效目标和绩效指标设定情况。
（一）绩效目标
项目实施后，年业务收入增加800万元，改善医疗救助条件，提升相关业务水平和工作开展能力，增强业务保障能力，项目可使用年限达到10年以上，群众整体满意度≧90%、患者满意度≧90%。
（二）绩效指标
完成位于院内西侧平房的放射科、急诊科、发热门诊、药库等改造建筑面积为990㎡；门诊楼4楼内一科重症治疗室需改造建筑面积为200㎡，1楼大厅及走廊需改造建筑面积为320㎡，门诊楼加装电梯1部，购置新型64排螺旋CT机1台，1.5T核磁1台，血管机1台，动态DR1台，思维多普勒彩超1台，数字胃肠机1台，并增加配套的变配电设备。
三、绩效评价工作开展情况
（一）前期准备。
20xx年9月8日前完成绩效评价前期准备工作。为做好这次绩效评价工作，河北康龙德会计师事务所一是抽调有专业特长的同志组成考评组。二是搜集和学习国债建设资金的有关文件及其规章制度。三是制定绩效评价工作方案。四是编制绩效考核的具体指标的设置、标准、得分等体系表，为整体考评做好充分准备。
（二）评价范围和评价方法
根据绩效评价要求范围，确定绩效评价方法。本次绩效评价是根据《河北省人民政府关于深化绩效预算管理改革的意见》冀政[20xx]76号文件要求，采用目标预定与实施效果比较法，因素分析法和公众评判等方法，根据核查、计算、分析各项指标得分情况，客观、公正、准确、全面地反映项目的绩效情况。
（三）进驻现场进行考评。
20xx年9月13日到9月17日，为进驻现场审计时间。
一是对中医院的服务能力提升改造项目的绩效目标设置、项目立项依据、资金预算等情况进行检查。二是对项目的资金落实、资金管理和项目实施管理情况进行审计。三是对项目产出的数量质量到现场进行核实，对项目的成本进行核算。四是对项目所产生的经济效益核实是否达到了年增800万元的要求；社会效益是否达到了改善环境、业务水平服务保障能力的要求；可持续影响是否能达到10年的标准；通过调查了解和问卷调查的方式考查服务对象的满意度。
（四）汇总数据撰写绩效评价报告。
现场工作结束后，于20xx年9月18日至9月19日，进行数据汇总、撰写绩效评价报告，提出绩效评价建议。
四、综合评价等级和评价结论
（一）绩效情况分析
1.项目决策。
项目决策设置分为3个二级指标7个三级指标，项目满分20分，考评得分19分，考评扣1分。
（1）绩效目标设定：绩效目标设定，只是确定了完成的数量，没有表述所有达到的效果目标，绩效目标设定不完整。本项满分4分，扣1分，得3分。
（2）绩效指标设定：有明确的绩效指标，能准确反映活动目标完成情况；绩效指标能够细化量化，并能反映活动目标情况。本项满分2分，得2分。
（3）立项依据充分性：项目符合河北省政府抗疫特别国债基础建设项目的政策要求，进行了可行性研究并得到有关部门的批准。满分2分，得2分。
（4）项目实施方案与任务目标的匹配性：项目绩效指标与项目年度任务数或计划数相对应。满分3分，得3分。
（5）项目实施方案细化量化程度：项目实施有明确的任务目标和绩效指标，任务目标与预算确定的项目投资额或资金量相匹配，有清晰的项目建设台账，有明确的建设标准，任务目标可衡量。满分4分，得4分。
（6）本级预算编制科学性：项目预算编制经过科学论证，有明确标准，资金额度与年度目标较相适应，预算编制较科学、合理。满分3分，得3分。
（7）申请上级资金合理性：申报项目资金需求是否有测算依据，与县级实际需求是否相适应，用以反映和考核项目预算资金测算的科学性、合理性情况。满分2分，得2分。
2.项目执行。
项目执行分为3个二级指标，6个三级指标，项目满分20分，考评得分20分。
（1）项目资金到位率：实际到达最末级单位的项目资金金额与计划投入资金的比率为100%。满分1分，得1分。
（2）预算执行率：编制预算4900万元，调整后预算和实际执行均为4757.5万元，预算执行率100%。满分1分，得1分。
(3)资金使用规范性：资金支出使用符合国债资金管理办法规定；拨付手续完整，符合预算和国库管理有关规定；项目资金使用符合《政府会计制度》的规定，符合项目预算批复规定的用途，进行了政府采购和招投标程序，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。满分9分，得9分。
（4）管理制度健全性：制定了项目实施方案、内容明确、合理、具有可操作性，能否保障项目顺利实施。制定了专项资金的管理制度和措施（包括财务制度）。满分4分，得3分。
（5）过程监控有效性：虽未建立管理制度和措施，但对项目建设有工程监理、项目验收、项目评审、日常管理和监督登记，能对项目进行实际监控。满分3分，得3分。
（6）项目档案资料完备性：项目立项、招投标文件、项目申请和批复，合同书、验收报告、技术鉴定、过程记录等资料齐全并及时归档。满分2分，得2分。
3.项目产出
项目产出分为4个二级指标，4个三级指标，项目满分40分，考评得分39分，考评扣1分。
（1）产出数量：一是项目改造面积1510平方米。二是购置医疗设备6台。经现场检查产出数量完成率为100%，大于≧90%的指标要求。满分15分，得15分。
（2）产出质量：产出质量一是医疗服务能力提升大于10%的指标。二是业务保障能力提升率大于10%的指标。经检查和计算2个能力均大于10%。满分15分，得15分。
（3）产出时效：项目指标要求实施完成时间为9个月的期限，实际完成用时大部分为4个月，但其中采购的心血管机，由于受环评和医护人员的医疗资质影响，至今还未使用。满分5分，得4分，扣1分。
（4）产出成本：计划成本4900万元，项目实际成本4757.5万元，成本节约率为2.9%。满分5分，得5分。
4.项目效益。
项目效益共分4个二级指标，4个三级指标，项目满分20分，考评得分20分。
（1）经济效益：指标设计业务收入逐步增加，800万元/年。经审计20xx年8月累计收入2880万元，20xx年8月收入3988.68万元，8个月增加了1108.68万元，超过了年增加800万元的目标。满分5分，得5分。
（2）社会效益：指标设计为增强业务保障能力、提升保障相关业务、工作等开展能力，改善医疗救助条件。经审计认为改善了医院环境，新的医疗设备使医疗保障能力显著提高，病人看病率增加，8个月增加收入超预期目标，社会效益明显。满分5分，得5分。
（3）可持续影响：预计项目可使用年限10年，经现场勘查和调查了解，项目实施后可使用年限超过10年。满分5分，得5分。
（4）服务对象满意度：招标要求：一是群众整体满意度≧90%。二是患者满意度≧90%。经调查了解和部分问卷调查，两个满意度均大于90%的要求。满分5分，得5分。
（二）绩效评价结果。
按照绩效评价指标体系确定的评分标准，通过对20xx年曲阳县中医医院服务能力提升改造工程项目绩效考评答分，结果为实际得分为98分，其中，项目决策19分、项目执行20分、项目产出39分、项目效益20分。综合评定等级为“优”。
（三）综合评价结论
评价结果表明，曲阳县中医医院服务能力提升改造工程使用国债项目各有关单位高度重视，取得了优异的成绩。主要表现在：一是各有关单位对使用国债建设资金所建项目，思想认识和重视程度高，成立了该项目的领导小组，保证了项目的`积极开展。二是对项目进行了可行性研究，立项手续完整，按规定进行了公开招投标和政府采购程序，制定了项目实施方案，对建设项目聘请监理并定期检查，对采购设备进行技术鉴定，项目完工后组织验收，对工程项目进行第三方评审等管理监督工作，为项目的完成打下了良好的基础。三是仅用时4个月，就完成了绩效目标规定的建设面积1510平方米，采购6台设备的任务。四是改善了医院的医疗环境，就医人数明显增多。五是经审计20xx年8月累计收入2880万元，20xx年8月累计收入3988.68万元，同期增加了1108.68万元，提前超额完成了年增加800万元的目标。六是新购的医疗设备，提高了快速检测和诊治水平，提高了医院的医疗服务保障能力，补齐了医院医疗卫生服务短板，降低了县域患者异地就医比例，更好地满足人民群众的就医需求。但也存在绩效目标设定不完整，采购的心血管机由于受环评和医疗资质影响，至今还未使用等问题，有待今后改正。
五、绩效评价发现的问题
（一）绩效目标设置不完整。
绩效目标设定，只是确定了完成目标的数量，没有表述所有达到的效果目标，绩效目标设定不完整。
（二）心血管机未及时发挥效益。
采购的心血管机，由于受环评和医护人员的医疗资质影响，至今还未使用。
六、绩效评价结果应用及建议
（一）深挖项目潜能，全面提高医院的综合保障能力。
从目前情况来看，该项目的建成已经在医院发挥了一定的效能作用，但有的设备还未运作，有的项目还未完全发挥出效能作用，因此，建议中医院要以本项目的建设为契机，研究项目的效能余力，充分开发项目的积极作用，不断满足人民群众日益增长的医疗健康需求，为患者提供优质高效的医疗服务。
（二）加快血管机事项办理，避免资源浪费。
采购的心血管机由于受环评和医疗资质的影响，至今还未使用，建议先加强有关人员的培训，到相关医院进行实际操作，提高医疗技能。然后，掌握时机，尽快办理环评和有关人员的医疗资质，让血管机尽快发挥作用，避免资源浪费。
专项资金绩效评价整改报告 篇22
一、项目基本情况
保山市委、市政府对城市建设、维护、管理、改造、提升城市形象方面高度重视，在范围、深度、质量上高标准、严要求，随着现代化大城市建设的大力推进，市政工程建设安全管理覆盖面越来越广，业务量大幅增加，差旅费、公务用车及租赁费也随之增加。为做好保山城市建设和指导各县市区城市发展行业领域工作，保山市财政局20xx年下达了工程建设领域安全生产管理补助经费22.81万元，专项用于弥补市住房城乡建设局行业领域安全生产管理经费缺口。
二、项目绩效自评工作开展情况
根据《保山市财政局关于20xx年市级部门整体支出和项目支出绩效自评及财政绩效评价有关事项的通知》（保财预〔20xx〕4号），为贯彻落实全面实施绩效管理精神，强化部门预算绩效管理责任，进一步提高财政资源配置效率和资金使用效益，市住房城乡建设局对绩效自评工作进行了责任细化，按照“谁使用、谁负责”的原则，明确绩效自评工作责任主体，从资金到位情况、执行情况，成效方面对项目资金开展绩效自评。
三、项目绩效实现情况
（一）项目资金情况
1．项目资金到位情况。
根据（保财建〔20xx〕4号）和《保山市财政局关于追减20xx年经费预算的'通知》（保财建〔20xx〕168号）指标文件，下达资金228109.16元。
2.项目资金执行情况。
20xx年支付市住房城乡建设局工程建设领域安全生产管理发生的办公费、印刷费、邮电费、差旅费、劳务费等223019.16元，购买办公设备5090元，项目资金使用完毕，有效保障了工程建设领域安全生产管理工作开展，执行率100%。
3.项目资金管理情况。
市住房城乡建设局严格按《保山市住房和城乡建设局财务管理制度》第二十五条规定，严格执行资金拨付审批流程。
（二）项目绩效指标完成情况
产出指标完成情况：数量指标；保障单位办公经费、办公设备采购、劳务购买、公车租赁等机关运行经费支出。。
效益指标完成情况：保障机关工程建设领域安全生产管理工作开展。
满意度指标：干部职工满意度，服务对象对资金拨付及时性满意度90%。
四、绩效目标未完成原因和下一步改进措施
已完成预期目标。
五、绩效自评结果
项目绩效自评得分为100分，整个项目运行顺畅，资金使用安全、规范、有效。
六、结果公开情况和应用打算
市住房城乡建设局将在规定时间内在政府官方网站公开项目绩效自评报告及项目自评表。同时将本次绩效自评的成果应用在已后工作中。
七、绩效自评工作的经验、问题和建议
希望上级部门能开展绩效评价方面专业培训，使我们能更专业化、规范化和精细化开展绩效自评工作。
八、其他需说明的问题
无。
专项资金绩效评价整改报告 篇23
按照《关于对20xx年度省级财政专项资金绩效评价情况进行整改的通知》（黔财绩〔20xx〕7号）要求和《省民政厅预算绩效管理工作计划》安排，为督促指导各地切实抓好绩效评价存在问题整改落实，我厅高度重视，认真组织开展整改落实工作。现将整改落实有关情况报告如下：
一、省财政厅第三方预算绩效评价基本情况
（一）整体情况
20xx年，省财政厅通过政府购买服务方式，聘请第三方专业机构，对20xx年度省级财政专项资金开展了重点绩效评价，共涉及30家省级预算主管部门的60个项目。其中民政项目4个，分别为精简退职老职工定量救济费、应返还城乡低保和农村五保户免费电量电费资金、城乡社区建设以奖代补资金、社会福利事务专项资金。
（二）各专项资金预算绩效评价情况
1.精简退职老职工定量救济费。项目省级预算安排数为2440万元，抽查区域为30个县，抽查资金占比33.12%；评价分值85.90分，评价等级良。其中省级评价等级为优（94.12
分），县（市、区）评价等级为良（84.21分）；服务对象满意度88.41%，社会公众满意度86.02%，项目执行部门满意度98.37%。
2.应返还城乡低保和农村五保户免费电量电费资金。项目省级预算安排数为8528.02万元，抽查区域为30个县，抽查资金占比30%；评价分值85.64分，评价等级良。其中省级评价等级为优（94.12分），县（市、区）评价等级为良（83.91分）；服务对象满意度93.60%，社会公众满意度91.55%，项目执行部门满意度97.40%。
3.城乡社区建设以奖代补资金。项目省级预算安排数为3000万元，抽查区域为21个县、抽查资金占比44.33%；评价分值80.02分，评价等级良。其中省级评价等级为优（95.45分），县（市、区）评价等级为中（75.67分）；平均满意度98.1%。
4.社会福利事务专项资金。该项目包含城乡养老机构建设补助资金、省级孤儿基本生活保障补助资金、留守儿童困境儿童关爱救助保护项目经费、社会伤残人员假肢矫形安装补助资金四个二级项目，省级预算安排数为11833万元，抽查区域为30个县、抽查资金占比51.98%；评价分值70.12分，评价等级中。其中省级评价等级为良（87分），县（市、区）评价等级为中（66.40分）；平均满意度92.73%。
二、主要整改情况
为认真落实整改，确保整改工作取得实效，由我厅规财处牵头，厅救助处、福慈处、基政处、事务处等相关业务处密切配合，认真梳理问题清单，层层压实整改责任，及时组织对照问题逐一整改，并组成工作组实地督查部分市县整改落实情况，举一反三，建章立制，防止问题反弹回潮，巩固整改成效。
（一）精简退职老职工定量救济费
1.对项目省级财政资金预算申报未充分考虑救济人数变化因素问题，在20xx年预算申报测算时综合考虑了减员、调标及市级配套因素。
2.对部分抽查点配套资金未足额到位问题，制发《关于进一步加强困难群众救助资金保障工作的通知》（黔民函〔20xx〕215号），要求市县两级足额预算安排资金，并督促涉及市县按时完成问题整改。
3.对年末滚存结转结余资金较大、未有效盘活问题加强对市县督促整改和指导，20xx年对有条件地方适当提高月人均补助标准。
4.对管理制度执行不到位问题，督促涉及县按时完成问题整改，加强业务培训。
5.对资金使用管理不够规范问题，督促涉及县按时完成问题整改，确保应发尽发和按月动态管理，拟出台《精简退职老职工定量救济费资金管理办法》。
6.对项目基础管理工作有待加强问题，督促涉及县按时完成问题整改，指导各地严格落实“一人一档”和做好公开公示。
（二）应返还城乡低保和农村五保户免费电量电费资金
1.对抽查点省级下拨资金核定户数与实际执行情况差异大问题，督促涉及县按时完成问题整改，加强工作指导，积极会商省发改委和省财政厅，拟将兑现方式由“先征后返”改为“即征即返”。
2.对制度缺位，基础管理工作有待加强问题，督促涉及县按时完成问题整改，拟制定《应返还免费电量电费资金管理办法》，将该项工作纳入社会救助监督检查内容。
3.对资金使用管理不够规范问题，督促涉及县按时完成问题整改，指导各地严格落实相关政策，并制定《应返还免费电量电费资金管理办法》。
（三）城乡社区建设以奖代补资金
针对专项资金奖补项目基础管理工作不到位、专项资金奖补项目产出效果不足、专项资金奖补项目效益未凸显问题，一是对报告所列具体问题认真进行情况梳理，逐一抓好整改；二是以绩效为抓手，做好项目基础管理工作，提高资金使用效益；三是统一谋划，使专项资金项目产出最大化；四是及时修订《贵州省城乡社区建设以奖代补专项资金管理使用暂行办法》。
（四）社会福利事务专项资金
1.对项目基础管理工作不足问题，印发了《贵州省民政公共服务设施项目建设管理办法》，加大资金使用绩效管理，对应开展专项整治，督促各地抓好整改落实。
2.对项目实施进度缓慢，资金使用效率不高问题，20xx年，我厅印发《《20xx—20xx年贵州省民政公共服务设施项目提质增效计划》，对全省未充分发挥效益项目进行全面整改，同时结合具体问题，加强监督指导、绩效检查和工作调度，确保项目落到实处。
3.对养老机构养老服务质量提高不明显，失能、半失能特困人员集中供养服务能力提升效果不足问题，着重对“床位利用率较低、实施效果与规划效果目标还存在一定差距”等开展督促指导，印发了《关于做好40所特困供养服务机构提质改造工作的'通知》，通过广泛动员、组织特困人员到城乡养老机构参观、试住、拓展特困供养机构服务范围等提高供养机构集中供养率；同时强化工作责任，将特困供养机构床位利用率纳入社会救助工作绩效考核指标，采取层层签订目标责任状等方式，确保有效提升特困供养机构床位利用率，如期完成规划目标要求。
三、下一步工作打算
近年来，按照省财政预算绩效管理相关要求，我厅在预算绩效管理方面积极探索、稳步推进，取得了一定成效，但绩效管理工作广度、深度以及与新时期财政绩效管理要求尚有不小差距。下一步工作中，我们将切实履行绩效管理主体责任，不断提升预算绩效管理水平：
一是提高政治站位，把全面实施预算绩效管理各项措施落到实处。全面实施预算绩效管理是党中央、国务院作出的重大战略部署，是政府治理和预算管理的深刻变革，各级民政部门要高度重视，充分认识开展绩效评价工作的重要性，按照绩效管理相关要求，采取有力措施，切实做好专项资金的绩效管理工作。
二是建立完善预算绩效目标运行监控机制。对照20xx年财政批复项目支出绩效目标，对项目管理的各相关内容和目标要求完成情况进行跟踪监控，及时掌握项目绩效目标开展情况、项目实施进程和资金支出进度，总结分析预算执行过程中绩效目标的运行情况和实现程度。
三是适时开展第三方预算绩效评价。根据年度工作重点及民政事业发展规划，选取涉及民生、社会公众普遍关心、具有较大社会影响的项目，采取委托第三方专业机构参与绩效评价方式开展部门重点评价，确保绩效评价的真实性。
四是推动预算绩效评价结果运用。分配预算资金引入预算绩效评价结果，增加预算绩效实现情况因素；实施激励约束措施，推动完善绩效评价与目标考核挂钩。
五是推进预算绩效信息逐步公开。按照政府信息公开有关规定，主动将绩效自评结果或财政重点绩效评价报告在厅门户网站公开，自觉接受社会监督，不断提高财政资金使用的透明度。
六是加大绩效培训力度，有效引导专项资金管理部门共同做好预算绩效管理工作，营造“讲绩效、重绩效、用绩效”的良好氛围。
专项资金绩效评价整改报告 篇24
根据《浙江省林业局 浙江省财政厅关于开展2019年度林业专项资金绩效评价工作的通知》（浙林规〔2020〕26号）《浙江省林业局 浙江省财政厅关于2020年林业专项资金绩效评价情况的通报》（浙林规〔2020〕66号）文件，贵局对我县2019年度中央林业生态保护恢复资金、中央林业改革发展资金、省林业发展和资源保护专项资金进行了绩效评价，针对评价中发现的问题我局高度重视，认真分析原因，立即落实整改，现将整改情况报告如下：
一、中央林业生态保护恢复资金
关于资金未及时全部使用的问题。主要原因是项目单位未能及时开具发票而导致支付迟缓。截止2020年7月，中央林业生态保护恢复资金1613.89万元已经全部支付完毕。
二、中央林业改革发展资金
（一）关于资金分解未下达正式文件的问题
主要原因是当时出于我局2019年中央林业改革发展资金任务申报书与实际浙财建〔2018〕156号、浙财建〔2019〕65号文件下达的任务和资金一致的考虑，从而忽略对2019年中央林业改革发展资金涉及的相关任务、资金进行再分解和下达。整改：一是严格按照文件下达的计划任务和绩效目标积极组织实施，强化项目资金拨付审核程序，确保资金及时足额拨付项目单位，做到专款专用。二是要求下一步对中央和省级林业专项资金涉及的相关任务、绩效目标和资金必须在规定的时间内进行分解落实下达，明确责任主体、建设任务、资金分配、绩效目标等。
（二）部分项目未完成的问题
1.森林公安办案补助项目：截止2020年12月15日止森林公安办案补助项目已经全部支付完成。
2.林业科技推广项目：本项目实施期限2019年6月至2021年12月，实施面积235亩，资金规模128.09万元。任务未完成主要原因：一是今年2月份新冠肺炎疫情造成项目不能及时种植，林业种植项目均有季节性问题，不能在春季种植好，就会影响成活率；二是苗木和肥料公开招标从4月份开始，不能如期完成，肥料招标共招标三次，前后花了4个月时间，错过苗木种植最佳时间。目前完成情况：苗木和肥料已招标完成，2020年肥料已全部完工，已完成种植120亩；培训已完成两期；资金到年底完成拨付75万元。整改：一是严格按照项目实施方案执行；二是加快项目进度，力争在2021年4月份完成种植任务；三是按计划和时间节点完成技术培训任务。
3.林业贷款贴息绩效指标问题：原因分析：主要是工作人员认识上有偏差，认为林业贷款贴息按贷款合同金额计算，不是按照实际贷款额计算。整改：要求工作人员严格按照上级规定，按照实际贷款额计算绩效指标，把握好项目申报关，对符合条件的项目做到应报尽报，确保绩效目标按时完成。
（三）资金使用监管不到位的问题
我县2019年森林生态效益补偿资金已经全部拨付到项目承担主体，国有单位的补偿资金通过县林业局账户直接拨付，村集体的补偿资金通过乡镇财政拨付，个人的补偿资金通过“一卡通”拨付。我县林业局通过定期和不定期检查，掌握森林生态补偿资金使用情况，确保资金及时足额拨付到位，防止资金截留和挪用。2020年我局专门针对20xx-2019年生态公益林资金使用情况进行了专项审计工作，对2019年生态公益林资金项目进行了绩效评价工作，对审计、绩效评价报告中存在的问题，我局积极督促项目单位进行了整改和落实。
（四）资金使用不规范的问题
关于多拨付杭州千岛湖瑶记实业有限公司林业贷款贴息资金4851元的问题。针对该情况，我局及时与该企业取得联系并下达项目整改通知书，该企业将多领取的林业贷款贴息资金4851元与8月14日上缴淳安县财政局国家金库，同时我局也认真分析原因，对相关责任人审核不严等情况进行了严肃批评教育，要求举一反三，在今后对项目审核要从严把关，杜绝此类现象发生。
三、省林业发展和资源保护专项资金
（一）海南鳽种群保护部分项目未完成的问题
根据《海南鳽种群动态监测、保护遗传学及适应性进化研究与保护项目实施方案》，项目实施时间20xx年1月至2020年12月，实施期限为4年。绩效评价认为在2019年9-12月未完成无损伤捕捉并佩戴卫星跟踪设备的工作任务。整改：截止2020年6-8月，项目组在长期跟踪调查和鸟类行为监测的基础上，经过前几年的持续观察和野外捕捉实践，经过反复实验，利用夜间在觅食地铺设网具、采用脚套的方式，已成功完成无损伤方式捕捉海南鳽健康个体进行佩戴卫星跟踪仪项目工作，共为15只海南鳽佩戴了卫星跟踪仪，其中成鸟5只，当年繁殖幼鸟10只，幼鸟均为已能自行觅食个体。所有佩戴卫星跟踪仪的`海南鳽均为健康状况良好个体，目前佩戴卫星跟踪仪运行状况良好，已接收到海南鳽有关活动轨迹信息，后续保持继续观察。
（二）陆生野生动物疫源疫病监测项目资金未及时全部使用的问题
陆生野生动物疫源疫病监测项目是根据省级陆生野生动物疫源疫病监测要求，开展监测站日常监测工作，一旦发现突发野生动物异常情况，立即按程序上报，并做好隔离等应急处置措施及采样送检工作。本项目实施单位为淳安县野生动植物保护管理总站和姜家林业中心站，2019年完成野外巡护监测253次，巡护监测时间15346分钟，巡护监测里程874.17公里，巡护监测记录鸟类7472只，未发现死鸟和异常行为鸟类，监测数据上报率达到100%。造成项目资金未及时全部使用的问题，主要由于千岛湖省级陆生野生动物疫源疫病监测站目前没有单独人员编制，除雇佣2名人员协助监测外，日常监测工作由姜家林业中心站技术人员完成，2019年实际支付监测劳务费0.996万元，其他支出都在姜家林业站日常公用经费列支。整改：加强项目资金归集与核算，凡涉及项目监测劳务、GPS录入系统和监测直报系统维护、野外监测劳保、监测技术培训等相关费用，统一纳入项目资金管理，严格按照项目建设进度支付款项。
（三）合同审批程序不规范和未在规定期限内签订合同的问题
绩效评价中发现姥山林场《马尾松、柏木资源调查合同》审批与签订程序倒置以及《种质资源库建设项目》未在规定期限签订的问题。针对这些问题，淳安县生态开发集团有限公司高度重视，及时了解并分析原因，认为评价中反映的这两个问题主要是合同管理不规范、工作不严谨引起的。整改：公司进一步规范了项目招投标程序，严格合同的审批、签订和履约行为，同时对负责种子园的副场长进行诫勉谈话，从中引起重视，举一反三，认真反省，确保今后项目实施的合法、合规。
（四）招标文件设置最低限价的问题
许源林场林区道路硬化工程采用公开招投标方式，招标文件补充说明要求“投标报价必须在456772.22元-492698.11元范围，否则为废标”。主要是根据《关于印发〈淳安县房屋建筑和市政基础设施工程施工招标投标评标办法〉的通知》（淳政办发〔2013〕125号）”中的规定，招标人预算价在200万元以下的房屋建筑工程、市政基础设施工程、土石方等工程项目，采用现场抽签计分法。现场抽签计分法具体操作规定中明确“投标总报价应当在规定的招标优惠报价有效范围内，不在优惠报价有效范围内的投标书为废标”，文件规定《招标优惠报价有效范围表》中“市政基础设施工程优惠幅度7%—14%”，因此本工程按上述规定在招标文件中明确了让利范围。下一步我局将严格按照《中华人民共和国招标投标法实施条例》和国家、省、市有关招投标法律、法规、规章进行招投标相关工作。
四、下一步工作
针对林业专项资金绩效评价中发现的问题，作为林业主管部门高度重视，认真分析原因，积极落实整改，并明确下一步淳安县林业资金管理工作重点：
（一）提高认识，积极整改，落实责任。高度重视林业项目资金的使用绩效，严格执行林业专项资金管理办法和财经纪律，对发现的问题及时进行整改和处理，做到立行立改，同时积极分析原因，举一反三，严防再犯，同时进一步完善林业专项资金管理和项目建设制度，落实建设项目法人制度，真正做到制度完善、责任明确、措施落实、流程清晰、管理规范。
（二）加快推进项目建设，强化对项目建设过程的监管。认真抓好项目规范化管理，不断推进项目建设，对因不可抗力导致项目进展缓慢的，要积极和相关部门沟通协调，妥善解决政策性导致的不利因素；对其他原因导致项目建设进度缓慢、完工滞后的，要倒排时间，加快建设进度，及时组织验收。严格按照文件下达的建设任务实施和履行相应的程序，强化建设过程的监督，严格控制建设内容变更，确需变更的，要按规定程序调整并作好实施方案的衔接。对资金拨付进度较慢的问题落实专人负责，加快报批程序，加大资金兑付力度。项目竣工验收后，及时申请拨付资金，加快资金的支出进度，使项目尽早发挥效益。
（三）严格标准验收，规范档案管理。对每一个项目的竣工，要及时组织精干力量，严格按照项目建设要求，做好项目竣工验收工作，杜绝发生“重申报、轻建设、草验收”的局面。与此同时，要求专人负责建立施工台账，对每个环节相关手续和档案资料进行收集和管理。
（四）加强业务培训，规范会计核算。加强相关管理人员和财务人员的培训，不断提高管理和业务水平，确保会计核算规范完整，记账依据完备齐全。
专项资金绩效评价整改报告 篇25
根据省财政厅《关于督促预算部门做好2020年度财政重点绩效评价发现问题整改的函》要求，2020年度财政重点绩效评价发现问题整改情况涉及我厅的有5个项目问题，我厅高度重视，按照贵厅反馈的各个项目绩效评价报告要求，针对每个项目问题，逐个逐条进行落实整改，现将整改情况报告如下:
一、贵州省国有企业脱困与产业发展资金整改情况
绩效评价该项目有5个问题需要整改，现已完成整改5个，整改完成率100%。
1.针对政策宣传不到位的问题。(整改情况:已完成)
一是将《省财政厅 省工业和信息化厅 省国资委关于印发〈贵州省国有企业脱困与产业发展资金管理办法〉的通知》(黔财工〔2020〕207号)、《省财政厅关于印发〈贵州省预算绩效管理工作考核暂行办法〉的通知》(黔财绩〔2020〕24号)转发至28户社区管理服务机构和省属国有困难企业，要求组织本单位相关业务人员进行学习。二是采取上门辅导的方式进行深入宣传，促进社区和困难企业的相关业务人员了解掌握相关政策规定，强化资金管理使用的政策意识和绩效管理意识。
2.针对资金发放标准未明确的问题。(整改情况:已完成)
一是加强对未制定困难补助发放标准的社区管理服务机构和省属国有困难企业的督查和指导，认真制订符合实际情况的经费补助标准。二是对已制定困难补助发放标准的社区管理服务机构和省属国有困难企业，要求结合实际情况进行修改完善。2月底前，28户社区和困难企业已全部制定和完善了本企业的资金发放标准。
3.针对资金申请程序不规范的问题。(整改情况:已完成)
严格执行《贵州省国有企业脱困与产业发展资金管理办法》以及有关财经纪律的要求，进一步规范省国有企业脱困资金的申报流程，明确工作要求，严肃工作纪律。从2021年起，严格按规定程序进行申报，依法依规按程序履行资金申请手续。
4.针对资金使用过程不规范的问题。(整改情况:已完成)
六盘水市钟山区杉树林铅锌矿社区服务管理局挪用资金主要用于脱贫攻坚工作，针对此问题进行了严肃、认真的整改。一是责成六盘水市钟山区杉树林铅锌矿社区服务管理局对挪用资金事宜做出深刻检讨。二是督促指导六盘水市钟山区杉树林铅锌矿社区服务管理局，按照有关财经纪律的要求认真制定整改措施、落实整改责任、完成整改任务。目前，六盘水市钟山区杉树林铅锌矿社区服务管理局已将挪用于脱贫攻坚工作的“扶贫资助款”清理还原。三是督促有困难补助资金的社区和困难企业认真汲取经验教训，举一反三，深入查找以往工作中可能存在的疏漏和问题，及时制定并采取切实有效的工作措施，规范和完善资金管理使用的各类记账凭证，杜绝类式问题的再次发生，确保财政资金的高效规范、安全合理使用。
5.针对绩效管理意识薄弱的问题。(整改情况:已完成)
一是认真传达学习和领会《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》《中共贵州省委 贵州省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》等文件精神，进一步统一思想、提高认识，牢固树立“花钱必问效、无效必问责”的预算绩效管理意识。二是从2021年起，严格执行《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》《中共贵州省委 贵州省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》等有关规定，强化预算绩效管理，依法开展预算绩效管理工作，进一步提高财政资金使用效益。
下步工作打算:1.持续开展宣传工作。通过深入的政策宣传，提高政治站位，不断强化资金管理使用的政策意识和绩效管理意识。一是开展上门辅导与政策宣传解读;二是鉴于疫情的实际情况，拟于5月期间开展一次会议培训。2.加强督促指导工作。通过督查、巡查等方式，促进资金的规范管理及使用。一是会同省财政厅对有困难补助资金的社区和困难企业进行督查;二是组织整改单位进行“回头看”。3.坚持资金申请程序。各社区和困难企业必须依法依规按程序履行资金申请手续，并长期坚持。
二、贵州省锦绣计划专项资金整改情况
绩效评价该项目有9个问题需要整改，现已完成整改8个，正推进整改1个，整改完成率88.89%。
1.省工信厅未单列锦绣计划专项资金预算安排。(整改情况:已完成)
省工业和信息化发展专项资金切块管理，中小专项提出了年度预算指标及绩效目标，强化了预算管理和目标约束，申报指南中已明确民族民间工艺品产业发展是支持重点之一，不宜再单列锦绣计划类别。
2.项目实施管理办法未明确各类项目的申请、验收程序，缺少具体的管理细则。(整改情况:已完成)
已拟定《贵州省中小企业发展专项资金管理办法》，已明确各类项目的申请、验收程序，制定了锦绣计划专项资金管理规程。
3.项目实施单位资金申请程序不规范。(整改情况:已完成)
年度申报通知中已明确资金申请程序。
4.项目实施单位资金使用过程不规范。(整改情况:已完成)
在下达专项资金计划文件时要求项目单位按照项目管理和专项管理相关规定进行资金管理，项目要单独核算、单独管理。
5.存在可回收资金。(整改情况:整改中)
已与铜仁市工信局、贵州省松桃梵净山苗族文化旅游产品开发有限公司进行多次沟通，2021年1月29日，铜仁市工信局、财政局验收组再次对该企业以前年度获资金支持项目进行验收，并提出了整改要求。
6.部门协同管理较弱，省直部门间沟通较少。(整改情况:已完成)
已明确省工信厅、省妇联各自报送专项资金中长期和年度绩效目标及指标，每年通过网上预算管理系统报省财政厅审核并通过省人代会审议，强化了预算管理和目标约束。
7.项目的过程管理较弱，项目实施单位并未按照锦绣计划专项资金管理办法，开展项目绩效管理、资金监督、项目管理等工作。(整改情况:已完成)
专项资金下达时，已将绩效目标分解下达至各市州，督促各市州工信部门加强资金申报管理及绩效目标设定，提高资金使用效益。
8.项目实施单位档案管理能力较弱，核心资料有缺失。(整改情况:已完成)
2016年我厅建立了“贵州省工业和信息化项目网上管理系统”，要求所有项目申报资料通过系统上传，做到全部资料可留痕、可查询。
9.项目实施单位的绩效管理意识较弱。除省本级项目外，其他所有项目均未做绩效自评、项目申请时未设置绩效目标，绩效管理工作未宣贯到县。(整改情况:已完成)
加大对专项资金管理工作的宣传力度，及时将专项资金申报及管理相关政策文件在我厅官网上公布及下发各市州，同时加大对市州专项管理人员的工作指导力度，提高相关人员工作水平，强化项目实施单位的绩效管理意识。2021年1月13日至15日，对各市(州)、贵安新区、部分县级工信主管部门及企业进行了省级财政专项资金申报等中小企业政策解读培训。
下一步工作打算:1.进一步加强预算绩效管理理念，加大对专项资金管理工作的宣传力度。继续加大对市州专项管理人员的工作指导力度，提高相关人员工作水平，强化项目实施单位的绩效管理意识。2.进一步完善专项资金日常管理工作机制，继续加强对锦绣计划专项资金项目的监督与管理，准确掌握项目实施进度，督促各市州做好项目验收工作。继续督促有关市州做好现场勘查项目存在问题整改工作。
三、农村产业革命12大特色优势产业--刺梨产业整改情况
绩效评价该项目有7个问题需要整改，现已完成整改6个，正推进整改1个，整完成改率85.71%。
1.关于“刺梨产业仅有三年发展推进方案，未明确分年度实施内容、实施数量、详细进度安排及执行计划，导致市县级主管部门难以准确把握政策导向，不能及时组织项目申报”的问题。(整改情况:已完成)
省刺梨产业工作专班已于2020年印发《贵州省刺梨产业2020年工作要点》，进一步细化落实实施方案。委托中鼎资信评价服务有限公司对2019年安排刺梨专项资金自评，细化整改措施，推进整改工作落实，并于2021年2月8日印发《贵州刺梨产业2021年高质量发展工作要点》。
2.关于“省林业局未完全按照要求开展绩效自评”的问题。(整改情况:已完成)
据省林业局《2020年财政重点绩效评价项目问题整改情况反馈表》反馈:“已重新认真按照省财政厅《关于开展2020年财政重点绩效评价工作的通知》(黔财绩〔2020〕11号)要求开展绩效自评，有关工作经对接后，华昆公司已认可，达到相关要求”。
3.关于“刺梨产业抽查的5个县(区)10个项目中，有三个项目尚处于协议签订、设备采购过程，进度较慢”的问题。(整改情况:已完成)
毕节王老吉公司“王老吉贵州刺梨重点招商引资项目”已于2020年11月进入正常生产阶段;贵定绿视野公司“刺梨种植加工项目”已基本建设完工，已投入生产;贵定山王果公司“刺梨原汁扩能提产及刺梨精深加工项目”按计划进行建设，目前正在进行厂房钢构建设;贵定敏子食品公司“技改扩建项目”设备已进场，正在修建冷库，部分场地已完成场平。下步将督促企业加快建设进度，确保资金到位，项目建设见实效。
4.关于“惠水县仅对刺梨加工企业开展督导调研，未形成全面检查”的问题。(整改情况:已完成)
据惠水县工业和信息化局《2020年财政重点绩效评价项目问题整改情况反馈表》反馈:“我县贵州潮映大健康饮料有限公司2019年获批的500万元扶持资金为刺柠吉加工企业，属于加工项目，不涉及其他产业”。
5.关于“个别项目资金滞留县(市、区)级财政部门。截止2020年6月，水城县年产12万吨刺梨鲜果深加工建设项目，已达到资金拨付条件，经了解因县级财政资金拨付压力较大，资金及时拨付存在困难，项目补助资金500万元仍未拨付”的问题。(整改情况:整改中)
六盘水市、水城区工业和信息化部门已按要求指导企业完成相关申请拨付资料，并多次与区财政部门沟通，但是因财政资金拨付压力较大，资金及时拨付存在困难，项目补助资金500万元仍未拨付，已积极对接财政部门协调拨付。
6.关于“多数县级行业主管部门未开展专项检查，如刺梨产业抽查的5个县是在安全生产检查过程中将刺梨产业项目实施情况作为一项检查内容”的问题。(整改情况:已完成整改)
已按照刺梨产业发展专项资金的各项要求再次对申报项目进行专项检查，对企业获批资金使用情况进行核实。同时对企业项目进度进行跟踪检查。
7.“未建立监督检查制度。本次抽查的5个县(区)中，项目主管部门均未按项目省级实施方案、省级资金管理办法和部门职能职责要求建立监督检查制度，监督检查制度建设有待完善”的问题。(整改情况:已完成)
已按照《贵州省农村产业革命刺梨产业发展专项资金管理办法》《贵州省农村革命刺梨产业发展专项资金申报指南》要求申报项目及落实专项资金，及时核查企业资金使用情况，督促项目进度。例如，贵定县工业和信息化局结合工作实际制定《贵定县工业和信息化局农村产业革命刺梨产业专项资金管理制度》，以落实资金监督检查工作。
下步工作打算:结合重点绩效评价工作反应情况，进一步加强专项资金管理，做好项目的审核与跟进，加强项目资金绩效管理，确保资金使用规范。一是加强项目过程管理，规范专项资金核算。对项目申报企业加强指导，规范企业申报资料。督促项目实施单位规范财务管理、提高绩效意识。指导各级项目、资金主管部门应严格按照相关财务制度，加强财务审核，规范拨付流程。二是切实敦促项目实施，提高资金到位率。敦促各项目实施主体，加快项目建设，严格对项目施工情况、生产线改造、设备购进安装等进行跟踪督促;敦促主管部门应在收到资金拨付申请后，对于已经达到资金拨付条件的项目，应及时拨付补助资金，以加快项目进度。
三是完善监督检查制度，严格落实监督检查。完善健全监督检查工作，以此对项目进行规范化管理。切实有效履行监督检查责任，优化检查工作，定期、不定期对资金使用情况进行督促，并将资金使用绩效作为预算资金分配的重要依据。
四、贵州省工业及省属国有企业绿色发展基金整改情况
绩效评价该项目有6个问题需要整改，现已完成整改6个，整改完成率100%。
1.基金运营存在合规性问题——基金财产托管不合规。(整改情况:已完成)
基金财产托管并无不合规。根据《贵州省工业及省属国有企业绿色发展基金方案》明确了工业基金将选定多家合作银行作为合作方。《贵州省产业投资基金管理暂行办法》(黔府办法〔20xx〕5号)中规定，由基金托管人对基金货币资产进行托管，其本质目的便是由专业金融机构作为第三方参与基金的资金管理，以确保基金资产的独立性、安全性。工业基金一方面本着审慎性原则，从所有金融机构中挑选14家经营作风稳健，经营行为规范，具备高效清算、交割能力，拥有足够熟悉托管业务专职人员的银行进行合作，签订相关托管/监管协议，对基金资产开立独立托管/监管账户，按约定对工业基金提供的划款资料进行审查等工作;另一方面工业基金为充分调动银行跟投实体经济的积极性，与这14家合作银行签订相关协议，建立后评价机制，使银行能够充分调动其主观能动性，发挥投贷联动的最大效能。
2.闲置资金较为严重。(整改情况:已完成)
资金使用并无闲置严重的状况。一方面工业基金项目的推进及资金投放是一个动态的过程，资金量也随时处于一个流动的状态，项目会不断投放、到期收回、再投放、再收回，账上资金并非一成不变;另一方面为充分调动银行跟投的积极性，加大各方对贵州省工业产业、省属国有企业的支持力度，工业基金需要在留存余额和投放金额中找到一个合适的平衡点，让基金的资本撬动效能最大化。
3.投资方式不合规。(整改情况:已完成)
《政府投资基金暂行管理办法》(财预〔2015〕10号)规定，政府投资基金不得从事融资担保以外的担保、抵押、委托贷款等业务。
(1)根据省政府对省级政府投资基金整体安排部署及工作要求，拟设立一支以股权投资为主，围绕省委、省政府的决策部署及工业产业发展规划，重点投资贵州省内非上市工业项目股权、工业类子基金、上市工业企业非公开发行股票等的贵州新型工业化发展基金，并将工业基金中15亿元省级财政资金通过减资后收回并注资到新型工业化基金。
(2)持续加大股权投资业务工作力度，工业基金对内已基本建立起一套相对完善的股权业务制度和工作流程;对外一方面不断加强尽调的力度，另一方面在内部已有企业中梳理，从价值链、产业链的上下游发掘前景好、潜力大的企业，推动企业做强做优。现已投放3个股权项目，金额合计1.5亿元。同时，工业基金目前储备股权项目16个，正在积极的开展尽调摸底和分析研究工作。
(3)积极对接外部培训机构，并采取内训+外训相结合的方式对工业基金员工开展股权业务系统性培训，目前已建立合作关系的机构有上海法询金融信息服务有限公司、中企清大教育咨询有限公司，均为国内金融领域知名机构。
(4)建立股权业务智库。股权业务的开展离不开第三方机构的智力支持，工业基金充分利用自身渠道优势，分别与贵州省产业技术发展研究院、贵州大学以及多家会计师事务所、律师事务所等外部机构达成初步合作意向，使其成为工业基金股权业务的智力资源储备。
(5)加强探索创新业务。探索和学习供应链金融模式，以保理作为切入点，提高企业运转效能。争取今年底之前获得保理牌照。
4.未按照基金方案进行委托管理。(整改情况:已完成)
在管理方式方面，基金既委托贵州黔晟股权投资基金管理有限公司进行受托管理，也设立了管理团队进行自我管理。根据工业基金2021年第一次投资决策委员会表决通过，同意工业基金今后采用自我管理的方式进行运营管理。
5.出资方式不合规、投资决策机制有待完善、基金未按规定在中基协备案、间接对出资人承诺最低收益。(整改情况:已完成)
工业基金设立时，100亿元出资实际来自于茅台集团的`借款，违反了监管与自律管理规定。同时，过于重视政府引导，未能建立市场化投资决策机制，基金的投资决策委员会由省工业和信息化厅、省国资委、省财政厅、省黔晟国资公司等委派组成，最终的投资决策权由政府部门掌握，不符合政策规范要求。在资金来源方面，工业基金实际承担了茅台集团的借款成本。贵州省工业及省属国有企业绿色发展基金已于2021年3月19日更名为贵州省工业投资发展有限公司，市场主体性质由公司型基金变更为有限责任公司，根据公司法由股东履行对公司的出资义务，按照市场化原则进行经营管理。
6.缺少可量化的绩效目标。(整改情况:已完成)
基金的总体目标明确，缺少可量化年度绩效目标，不利于基金的绩效评价工作。针对该问题，前期已完成《贵州省工业及省属国有企业绿色发展基金绩效考核评价管理暂行办法》编制，并通过设置年度绩效考评指标体系表量化绩效目标。
五、贵州省新动能产业投资基金(有限合伴)整改情况
绩效评价该项目有6个问题需要整改，现已完成整改6个，整改完成率100%。
1.资金募资进度不达目标。(整改情况:已完成)
修订后的《贵州省军民融合产业发展基金方案》第三条第(二)款，将原对基金规模100亿元的描述性约定修改为“基金总规模4亿元，其中:政府出资4亿元作为引导资金”。
2.明确基金存续期限。(整改情况:已完成)
修订后的《贵州省军民融合产业发展基金方案》第三条第(二)款，由“原则上不超过7年”修改为“暂定为15年”。
3.完善基金投资决策机制，进一步厘清政府与市场边界。(整改情况:已完成)
修订后的《贵州省军民融合产业发展基金方案》第四条第(二)款，投决会成员的规定由原“省经济和信息委为委派1名，贵州产投集团委派1名，战略合作伙伴委派3名”修改为“投资决策委员会委员5名，其中省工信厅、省委军民融合办各委派1名，省金控集团和基金管理公司委派3名，省工信厅委派委员担任主任委员;根据项目需要，可聘请外部专家参与投委会决策，但外部专家不享有表决权。对基金管理公司报送项目进行表决时，需经全体有表决权委员五分之四及以上同意方可执行。”
4.遵守关于投资限制的约定。(整改情况:已完成)
修订后的《贵州省军民融合产业发展基金方案》第三条第(四)款，删除原投资金额、比例的限制性规定。
5.上调基金管理费率。(整改情况:已完成)
修订后的《贵州省军民融合产业发展基金方案》第三条第(五)款，作如下修该:一是原管理费用由按已投金额的0.5%/年的提取比例修改为按2%/年的比例收取基金管理费用;二是为激励基金管理团队，修改收益分配方式，以基金每年可供分配净利润的20%作为业绩奖励，支付给基金管理人，剩余80%按照有限合伙人出资比例分配给有限合伙人;三是为实现风险共担，完善亏损弥补方式，基金投资发生亏损时，基金管理公司以收到的业绩奖励为限回补。
6.制定可量化的年度绩效目标。(整改情况:已完成)
今后将制定基金年度投资计划，形成可量化的绩效目标。基金其他文件也就上述问题做了相应修订，但是，鉴于我省省级政府投资基金正在进行基金优化整合，为避免相关文件与基金优化整合方案不一致，尚未正式印发实施。待基金优化整合方案批准后，我厅将根据基金优化整合的要求和绩效评价提出的问题，完善相关规定，进一步规范管理。
专项资金绩效评价整改报告 篇26
为认真贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》《中共河南省委河南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》精神，进一步加强财政资金管理，强化支出责任，提高财政资金的使用效益和管理水平，根据《桐柏县县级预算项目支出绩效评价管理办法》桐财字〔20xx〕9号、《桐柏县财政局关于开展20xx年度县级财政支出重点项目绩效评价工作的通知》桐财字〔20xx〕34号等文件的有关规定，对桐柏县20xx年毛集镇九年一贯制完全学校基建工程项目开展绩效评价，并据以加强对未来该项目资金拨付、使用的管理。
一、基本情况
(一）项目概况
近年来毛集镇城镇化进程加快，镇区人口不断增加，现有教育机构已经不能满足需要，因此毛集镇申请设立九年一贯制完全学校一所。投入3611.31万元作为毛集完全学校基建工程专项经费，项目建成后将可以解决周边三个乡镇二十余个行政村20xx名适龄儿童的入学问题。
桐柏县教育体育局是全县主管教育部门，主要职责是贯彻实施国家教育方针、政策和法规；统筹管理本部门教育经费；统筹管理全县基础教育、职业教育、成人教育，督促、落实县内各类学校（含社会力量举办学校）的设置标准、教学基本要求，负责中等及中等以下各类学校的教育教学改革；组织实施普及九年义务教育；主管全县教师工作；负责管理教育系统的科研工作。
桐柏县20xx年毛集镇九年一贯制完全学校基建工程项目资金3611.31万元，该项目分为两标段，主要建设内容：教学楼2座、综合办公楼2座、学生餐厅2座、学生宿舍2座、教工宿舍2座，标准化学生操场2个、学园硬化、绿化及其他相关配套设施。
（二）项目绩效目标
目标一：基建工程竣工并交付使用。
目标二：改善农村办学条件，校园环境更加优美，办人民满意学校。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
绩效评价的目的是根据年初设定的绩效目标，运用科学合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对桐柏县毛集镇九年一贯制完全学校建设项目支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。绩效评价的对象是纳入县级财政预算管理的桐柏县毛集镇九年一贯制完全学校建设项目支出资金。绩效评价的范围：一是财政资金使用情况、财务管理状况；二是绩效目标的实现程度，包括是否达到预定产出和效果等。
（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等
绩效评价的原则：一是科学规范原则。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。二是公正公开原则。坚持客观公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。三是分级分类原则。绩效评估由县级财政部门、相关单位根据评价对象的特点分类组织实施。四是绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出与产出绩效之间的紧密对应关系。
绩效评价方法：釆用定量与定性评价相结合的比较法,总分由各项指标得分汇总形成。
绩效评价的标准：釆取评分和评级相结合的方式，总分设置为100分，等级划分为四档：90（含）-1OO分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。
（三）绩效评价工作过程
为加强财政预算项目支出绩效评价工作，我单位召开了绩效评价专题会议，明确评价对象、评价工作目标及评价要求;互成项目支出绩效评价工作小组，了解项目总体情况、绩效评价政策、评价标准，收集相关资料。通过查阅相关的财务会计报表、账簿、会计凭证，了解项目资金收支情况、项目资金到位情况、实际支出情况和财务管理状况；核实和统计相关数据资料，评价该项目预期目标实现情况。召开评价工作小组会议，组织讨论，评价打分，形成评价结论，提出存在问题、建议和意见，撰写评价报告。
三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）
为了全面、客观、有效地进行绩效评价，评价工作小组深入桐柏县教体局与工作人员进行座谈并征求意见，查阅项目档案，收集相关信息资料，釆取定性和定量分析方法，通过对4大类15项指标逐项评价，对桐柏县毛集镇九年一贯制完全学校建设项目的项目资金落实情况、业务管理、资金管理、财务管理、项目产出和项目效益等方面进行综合评价。通过认真细致的准备、实施和分析，桐柏县毛集镇九年一贯制完全学校建设项目支出基本能按要求使用和分配专项资金，没有发现擅自调项、扩项、缩项的现象，做到了专款专用，审批程序基本规范，项目监督程序基本到位；组织机构和管理制度比较健全、基础资料相对齐全。但仍存在预算制度待完善、资金使用效率有待提高等情况。
绩效评价组从管理指标、产出指标、效益指标、项目管理和绩效情况等方面进行评价，综合评分为83分，评价等级为良好。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况：
桐柏县毛集镇九年一贯制完全学校建设项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；项目程序到位，手续齐全，符合申报条件；项目属于公共财政支持范围。
（二）项目过程情况：
该项目绩效目标明确，分配合理，资金到位、预算执行率100%。项目组织实施制度建全，执行有效。
（三）项目产出情况：
20xx年桐柏县毛集镇九年一贯制完全学校建设项目建成校舍教学楼2座、综合办公楼2座、学生餐厅2座、学生宿舍2座、教工宿舍2座，标准化学生操场2个、学园硬化、绿化及其他相关配套设施。
（四）项目效益情况：
通过校舍去的建立，项目建成后将可以解决周边三个乡镇二十余个行政村20xx名适龄儿童的入学问题，改善农村办学条件，校园环境更加优美，让人民满意。
五、存在问题
1.项目档案资料的整理归档工作不到位
项目实施过程各类相关资料、工程相关文件资料未能妥善保管和整理归档，资料保管较乱，查找资料存在困难，对项目建设完成情况的.总结和分析造成一定影响。项目实际建成的建设内容与中标合同存在部分差异，相关签证资料保管混乱。
2.工程成本控制存在一定问题。
毛集镇九年一贯制完全学校建设项目存在实际结算价格超过中标价的问题，反映出项目的预算成本控制存在一定的问题，需加强财政资金预算管理，节约开支，降低支出，强化预算成本控制，有效降低实际结算价格。
六、工作建议
（一）应加强对项目档案资料的整理归档。
应及时做好项目工程各项档案资料的整理归档工作，以利于总结工作经验，提高项目工程实施的管理水平。
（二）加强项目工程成本控制，编制较为全面的工程预算。
应该坚持全面控制、全过程控制的原则，建成完备的成本项目控制体系，让成本控制贯穿工程的全过程，在施工开始前进行成本预测、确定目标成本，施工阶段按目标执行，落实降低成本措施，实施工程成本目标管理。将相关项目已能准确估算的工程前期费用及附属设施建设资金纳入工程预算，合理确定工程预算造价，便于财政资金的筹措及统筹安排。