请欣赏审计整改报告（精选7篇），由笔构网整理，希望能够帮助到大家。
审计整改报告 篇1
我公司针对审计组审计后留下的6项整改意见，公司领导高度重视并及时召开了紧急会议，对整改项目的整改措施作了具体安排和部署。现已整改完毕，特向贵局领导作如下报告。
一、整改前我公司存在对原料乳中农药残留、兽药残留检验项目不全面存在问题。
整改后公司检验室在检验农药残留方面，迅速购买了六六六、DDT、林丹、硫丹、艾氏剂、氯丹、七氯、狄氏剂等国家标准物质。在兽药残留检验方面购买了β―内酰胺类、氟喹诺酮类、磺胺类、四环素类、氯霉素类等快速检测试剂条。同时公司下达文件，对检验室的检验工作做了具体的`规定。
二、整改前我公司乳粉浓缩车间窗户有缝隙封闭不严。
整改后我公司对乳粉浓缩车间进行了维修，封闭了窗户。
三、整改前乳粉包装车间包材暂存间未进行空气检测试验，包材直接放在地面上。
整改后公司下达文件及时改正，规定以后在生产过程中务必对包材暂存间进行空气检测试验，同时在包材暂存间安放了无害托盘，避免包材直接放置在地面上。
四、整改前公司检验室在对员工、设备进行涂抹试验时，未覆盖到成品库中所存的xx这个批次的涂抹实验。
整改后公司结合实际状况（指不连续生产）并下达文件，规定以后在组织生产前，检验员务必对参与生产的员工及设备进行表面涂抹实验。报告检验结果并做好相关记录。同时把这一项作为对检验员工作考核的一项重要资料。
五、整改前公司化验员杨晓芳没有带给学历证明。
整改后杨晓芳从家里找到大学毕业证书，同时公司带给了杨晓芳个人的培训证明以及上岗前潜力确认证明。
六、整改前公司产品出厂检验记录不规范，部分结果存在换算不正确的错误。
整改后公司下达文件责令化验人员立即纠正错误。同时规定把这一项作为对化验员工资考核的一项重要资料，杜绝类似错误的再次发生。
通过这次审计及整改从公司领导到员工都作了认真的思考，在全公司内开展了批评和自我批评，总结经验教训。决定严抓管理、加强对员工的培训提高员工素质，将各项工作做精做细，同时理解省市监管部门和社会各界人士的监督和指导。
审计整改报告 篇2
自收到山亭区审计局对我镇同志任xx镇党委书记期间经济责任审计的报告后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下:
一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的`问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。
二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照行政事业单位财务规则健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。
三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。
四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。
审计整改报告 篇3
在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作:
一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习 财会基础知识，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。
二是加强预(决)算执行。严格按照预算法的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。
三是加强财务管理。严格按照会计法和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。
加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习 财会基础知识，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的`政策水平，思想素质和业务素质。
二是加强预(决)算执行。严格按照预算法的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。
三是加强财务管理。严格按照会计法和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。
1、加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用;对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。
2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。
3、加强固定资产的管理。对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。
4、健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据会计法规定，结合本镇经济发展的水平和现状，建立内部审计制度、岗位责任制度;建立固定资产、债权、债务清理制度;审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。
四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。
审计整改报告 篇4
20xx年9月，红河州审计局派出审计组，对我校校长杨炳昌同志任职期间的经济责任进行了就地审计。根据《审计报告》(红审报〔xxx1〕60号)和《审计决定书》(红审决〔xxx1〕25号)提出的问题和建议，我校高度重视，进行了认真的整改和落实。现将有关情况报告如下：
一、充分认识开展领导干部经济责任审计的重大意义
开展领导干部经济责任审计，是进一步贯彻落实《中华人民共和国审计法》及其实施条例、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》要求，加强经济责任审计法规制度建设、规范经济责任审计行为、促进经济责任审计工作科学发展的现实需要，对于增强领导干部依法履行经济责任意识、完善领导干部管理和监督机制、促进惩治和预防体系建设具有重要意义。因此，自接到审计通知书，到审计组进驻，再到《审计报告》和《审计决定书》下达，我校始终高度重视，严肃认真对待此项工作，给予密切配合。认真准备所需资料，积极提供财务收支报表、账簿、会计凭证，及时同审计人员进行沟通，坚决执行审计决定，使审计工作得以顺利完成、审计决定得到认真贯彻执行。
二、审计发现的主要问题的整改情况
《审计报告》和《审计决定书》下达后，我校及时召开有关人员会议，进行传达学习，并进行了扎实认真的整改。
(一)关于漏列固定资产问题的整改
学校食堂xxx0年购买的除尘器3套、锅炉1台、锅炉2台、发电机1台、冰箱1台、圆桌1套，培训中心xxx6年购买的数码相机1台、记忆棒1支，学校xxx0年购买数码相机1台、热水器2台，共计价值人民币94760元，财务漏列固定资产。根据审计组的意见，我校对上述资产进行了认真清理，查实产品类型、型号，已分别录入资产卡片，补列固定资产。
(二)关于食堂收入余额未转入“结余”科目核算问题的'整改
对xxx0年学校食堂会计账年末食堂收入余额264311.21元，将xxx0年综合食堂收入余额138024.75元、管理费——卡费收入余额115689元、其他收入余额10541.66元、副营业收入余额55.8元分别转入“食堂结余”科目进行核算，以确保账务处理的合规、合法。
(三)关于年末银行存款账面余额与银行对账单余额不符且未编制余额调节表问题的整改
对xxx0年学校基本账户和培训中心账户银行存款余额与银行对账单余额出现不相符的情况，经查实是未达账款造成的。根据审计组意见，出纳员编制了余额调节表，并与账面余额相符。今后，督促财务人员每月到开户银行打印一份对账单进行核对，确保单位资金安全。
(四)关于“其他收入”直接冲抵“事业支出”问题的整改
学校根据审计组的意见，对20xx年、20xx年两年未直接冲抵“事业支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下调整：先借：事业支出，贷：其他收入，再借：其他收入，贷：事业结余。
三、严格财经纪律，规范财务管理
一是加大财务制度建设力度。学校制定出台了《财务管理暂行办法》、《财务报销管理规定》、《固定资产管理规定》、《教职工出差管理规定》、《国家助学金管理办法(修订)》等财务管理制度，修改完善了基建、采购、公务接待等相关制度，实现了制度建设的与时俱进，规范人财物管理权力的正确运行。
二是加强财务人员队伍建设。新增1名财务人员，明确岗位职责。积极开展继续教育和岗位培训，组织学习《会计法》等财经法规。推行会计电算化管理。
三是实行报账“一支笔”审批制。单据报销必须有经手人、审核人、审批人三者签字，缺一不可。
今后，我校将在州委、州人民政府和上级主管部门、审计机关及有关部门的领导下，深入学习国家有关法律法规，严格遵守财经纪律和财务制度，增强经济责任意识，实行科学民主决策，确保财务状况平稳良好运行，实现国有资产保值增值，为办好人民满意的中等职业教育作出积极的贡献。
特此报告。
审计整改报告 篇5
根据会议安排，现就社保基金审计整改落实情况进行汇报，请予审议。
一、高度重视审计整改工作
今年3月7日至5月31日，市审计局对我市市本级社会保险基金预算管理情况进行专项审计调查，发现社会保险基金在预算编制、基金监督管理以及社保待遇发放等方面存在一些问题。
我局高度重视审计意见，认为审计发现的问题是符合实际、切中要害的，也是我们工作中的不足，并且充分认识到审计检查对建立健全社保基金监督管理制度、维护社保基金安全运行的极端重要性。我们及时成立社保基金审计整改工作领导小组，局主要负责人作为第一责任人，召开专门会议，研究部署审计整改工作，要求各部门强化审计整改责任，立行立改，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关责任部门按照局党组的部署，高度重视审计整改工作，成立审计整改工作专班，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，能整改的马上整改，见成效。对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。
截至11月20日，《审计报告》中反映应整改的3个问题，已经或正在按照审计部门要求进行深入整改，取得较好的初步整改效果。
二、审计整改落实情况
（一）关于部分社保基金预算项目编制不完整的问题
整改措施：对于20xx年我市城镇职工基本医疗保险基金、城镇居民医疗保险基金、工伤保险基金等社保基金预算中未编制“其他收入”预算数问题，我局认真组织自查，及时采取措施进行纠正整改。一是全面分析实行“两定”机构严管重罚管理后医保基金和工伤保险基金处罚收入增长情况，并根据即将实行的医疗服务机构协议管理制度，对20xx年处罚收入进行科学评估，合理编制20xx年预算数。二是争取省厅支持，在下达20xx年新的预算编制口径时，将“其他收入”栏目的项目进行细化，建立正面清单，对20xx年社保基金实行全口径预算管理。三是严格社保基金预算编制管理程序，按照《审计报告》要求，会同市财政局对各区、各社保经办机构预算项目编制情况进行逐一会审。
整改结果：目前，全市20xx年社保基金预算编制工作已经完成审核上报，医保基金和工伤保险基金罚没等收入均按照要求编入城镇职
工基本医疗保险基金、城镇居民医疗保险基金、工伤保险基金等社保基金“其他收入”预算栏目。其中城镇职工基本医疗保险基金“其他收入”预算数2.1亿元，城镇居民医疗保险基金“其他收入”预算数6万元，工伤保险基金等社保基金“其他收入”预算数6100万元。
（二）关于“中心城区养老保险基金欠费问题比较突出” 的问题
整改措施：今年，我局会同市地税局等相关部门周密部署，加大社保欠费追缴工作力度。一是逐一摸底排查，对欠费单位经营情况和缴费能力进行核定，全面掌握企业欠费基本情况。据精确核定，我市共有13757家单位欠费xx万元，主要包括五类情况，其中“三无”企业(即无办公场所、无工作人员、无生产经营活动)欠费2219户，欠费31481.4万元；“已注销”企业3102户、欠费51298.5万元；停破产企业122户、欠费5894.1万元；享受缓缴政策企业59户、欠费5000万元；其他单位8255户、欠费207914.6万元。二是实行分类追缴，对五类不同欠费单位提出分类处理意见：对有缴费能力的欠费单位，地税部门对欠费进行限期追缴。对有部分缴费能力的欠费单位，由所在辖区社保经办机构按“退一补一”的办法，先行补齐办理企业退休或减员职工的社会保险欠费，逐步缴清欠费；同时，按照国家及省市关于对困难企业社会保险费实行阶段性缓缴等有关办法，由所在辖区社保经办机构与企业签订欠费分期缴纳协议，欠费单位按协议逐步缴清欠费。三是联合开展欠费征缴。按照工作职责，全面分析形成《社会保险欠费税征账》交市地税局，并向地税部门发送《关于追缴社会保险欠费的协办函》。市地税局根据《社会保险欠费税征账》对各区下达征收计划，各区地税局向相关欠费单位下达《社会保险费限期缴纳通知书》，催缴社会保险费；对逾期不缴纳的，地税部门还向相关单位下达了《社会保险费行政处理决定书》。
整改结果：截至10月底，我局会同市地税局已追回4245家单位养老保险欠费53269.5万元，其中， “三无企业”546.1万元，“停破产企业” 337.7万元， “已注销企业”2465.6万元，追缴其他企业欠费49920.1万元。尤其是欠费金额最大的单位武汉市公共交通集团有限责任公司，追回欠费20587.1万元。剩余欠费248319.1万元将联合地税部门，采取各种切实有效的措施，明年底予以清欠整改到位。
（三）关于“部分事业单位未按规定参加失业保险”的问题
整改措施：今年9月到11月上旬，我局对全市事业单位参加失业保险情况进行全面摸底清查，认真查找原因，会同市财政部门提出了处理意见和建议。一是通过“金保工程”信息系统对事业单位参加失业保险情况进行全面分析，应在我市参加失业保险的事业单位为3658家，占全市事业单位3840家总量的95.26%（其余的在省社保局参保）。截止20xx年10月，已有3341家事业单位14.60万人参加失业保险，目前,未参加失业保险的.事业单位约为xx家。我市事业单位欠缴失业保险费情况比较普遍，欠费金额较大，已参加失业保险的3341家事业单位中，2943家事业单位存在失业保险欠费，占已参保事业单位的88.09%，不欠费事业单位仅为398家，占已参保事业单位的11.91%。截止20xx年10月，事业单位累计欠缴失业保险费11328万元，其中单位欠缴部分约为7280万元。二是对5家未参保单位和5家欠费单位进行调研核查，了解其不按照规定参加失业保险的原因，主要是单位法制意识较为淡薄，认为事业单位工作人员没有失业风险，参加失业保险权利义务不对等，反而会增加单位支出，没有在预算中列支失业保险费。三是根据失业保险政策相关规定并考虑我市失业保险基金结余较多的实际，会同市财政部门研究提出整改方案。
整改结果：我局和市财政局会商后，已经向市政府报告整改方案，将采取以下措施整改：一是根据《失业保险条例》规定，从20xx年1日1日开始，对未参加失业保险的事业单位，强制纳入参保，移交地税部门强制征收。根据现行费率，20xx年已经参保单位缴费资金约3945万元，未参保单位约613万元，合计4558万元。二是根据劳动保障部、人事部、财政部《关于事业单位参加失业保险有关问题的通知》（劳社部发〔1999〕29号）规定，要求各单位将单位缴费所需资金列入预算。三是对于事业单位1999年至20xx年期间所产生的失业保险欠费，考虑到我市财政资金状况以及事业单位享受失业保险待遇人数少、失业保险基金结余数额大的实际，采取特殊处理政策：对因事业单位改制、事业单位调入企业、事业单位离职等需要享受失业保险待遇人员，在社会保险经办机构办理手续时，实行“动一补一”，全额补缴失业保险欠费，单位缴费部分所需资金由财政资金解决，个人缴费部分所需资金由个人解决；对事业单位因调动、退休、死亡等需要在社会保险经办机构办理手续时，允许其自愿选择放弃失业保险缴费年限，不再补缴失业保险欠费。
总体来看，《审计报告》指出的问题，虽然有经济下行形势下企业效益不佳导致无力缴费、部分企事业单位社保法律法规意识淡薄缴费意识不强等客观原因，但更重要的原因是我们管理不到位、执法不及时造成的。主要原因有三个方面：
一是制度不完善。一直以来，我市没有社保基金监督管理机构，相应的社保基金监督管理办法也不完善，导致在出现基金欠费、断保、欺诈等异常情况时，人社、地税、财政等主管部门不能快速联合处置。
二是信息化建设滞后。各新城区与中心城区社会保险信息系统没有联网，同时，人社与工商、地税、财政等部门没有信息动态共享，导致社会保险基金预算管理需要的基础数据不足、更新不及时，影响到预算编制的科学性、准确性。
三是沟通协调不够。基金预算编制涉及中央、省市人社、财政、卫生、税务等多个部门，市人社局与相关部门沟通协调主动性不够、联系不及时，导致部分基金预算项目编制不完整，漏编了部分项目。
对以上问题，我们将严肃整改，尽快纠正，及时堵塞管理漏洞，强化整改效果。
三、下一步的工作措施
下一步，在继续抓好各项整改措施的基础上，我局将举一反三，从四个方面入手，加强社保基金监督管理。
一是加快建立健全社保基金监督管理体制。成立社保基金监督管理机构，统筹全市社保基金监督管理，研究出台《社保基金网络监督管理办法》、《武汉市社会保险基金监督管理办法》等内控管理文件，建立健全网络监控疑点案件督办制度和社保基金欺诈案件查处制度。提请市政府审批，成立武汉市社会保险基金监督委员会，邀请人大代表、政协委员、政府相关部门负责同志、参保单位和个人代表、权威专家等担任委员，定期听取人社、财政、地税等部门的工作汇报，审定重大决定等，促进社保基金监督管理和运行规范化、制度化。
二是积极完善社保基金预算编制管理机制。主动与中央、省市相关部门联系沟通，严格社保基金预算编制、调整程序，主动接受审计监督，强化社保基金预算编制、执行与管理，增强社保基金预算编制的科学性、真实性、规范性和科学性。
三是建立健全社保基金部门工作联动机制。主动加强与地税、财政、工商、国资等部门的沟通合作，定期开展监督检查，推动部门信息共享，形成社保基金行政监督的合力。
四是强化社保基金管理的立体监督。主动争取人大政协的宏观指导和民主监督，主动接受审计、财政等部门的专项审计监督，主动探索实施购买注册会计师审计检查监督，主动探索建立社保基金重大信息公开制度，进一步加强社会化、立体化监督体系建设，提升监管合力，优化监督效果。
以上报告，请予审议。
审计整改报告 篇6
审计过程中，得到了xx市供电公司、各县市供电公司及与工程相关施工单位的积极配合，使工作进展较快；各工程的建设单位对其提供的与审计相关的工程资料、财务资料和其他证明材料的真实性和完整性负责；市审计局的责任是对此所提供的资料采取我们认为必要的程序和方法进行审计并出具审计报告。
一、被审计项目的基本情况
此次审计共12个县市区，主要审计的是和国家发改委安排的农网工程。此次审计计划投资额为xx亿元，到位资金xx亿元，实际完成投资额为xx万元；计划投资额为xx亿元，到位资金6423万元，已完成投资额为xx万元。
二、审计评价意见
从审计情况看，实施的农网改善工程基本已完成，农网改善工程项目大部分已开工实施，改善了供电质量，增强了供电可靠性，优化了电网结构，提高了整个电网的安全稳定性。有力地带动了地方产业的经济发展，取得较好的社会效益和经济效益。
电力部门能多方筹措资金，加大农村电力建设投入。建设主管单位能统筹规划、因地制宜、分级负责。建设单位能认真组织实施，严格控制工程质量。广大农民也积极参加电力建设，明显改善了农村用电条件。
三、审计发现的主要问题及处理意见
（一）、部分工程招投标程序和招标文件编制不规范
如永丰县从送审的招标文件看，招投标程序和招标文件编制不规范，招标文件内容不完整，重要条款空白，招标没有经过有关部门的核准，招标过程没有监督单位的参与，施工合同与招标文件条款相矛盾。
（二）、部分工程没有按省电力公司批复的投资计划建设
如青原区10kv及以下新改建线路有的没有按照省电力公司批复的初步设计建设，进行了乡（镇）、村间调剂。
（三）、部分工程设计单位履行合同义务不到位
如永丰县建筑工程均无地勘报告，施工图未见设计单位和图审单位印章。
对以上(一)～（三）项存在的问题，审计提出了应完善有关手续的处理意见。
（四）、部分工程未按有关规定进行公开招投标
如青原区农网改造工程和兴桥开闭所工程除设备由省电力公司统一招标外，其余线路施工及兴桥开闭所土建、简易道路建安工程等都没有按照规定招投标，由郊区供电公司直接指定明月公司和明珠电力工程有限公司承包，共计金额xx元。
遂川县10kv以下工程未进行公开招投标，而是通过议标方式确定由湖南省湘潭水利水电开发有限公司和湖南省新湘送变电建设有限公司施工。这两公司均未实际施工，而是遂川县供电有限公司所属三产企业遂川县川龙公司借用其资质承揽业务组织施工。
泰和、永丰、万安县农网改善工程10kv及以下工程项目未按有关规定进行公开招标，而是由公司自行组织议标或邀标。
井冈山市农网完善工程中的10千伏及以下工程未经招标由井冈山市新农村电力服务公司施工。
对以上未招投标问题，审计根据《招投标法》的有关规定进行了处罚。
（五）、工程物资采购及出入库手续不规范
如万安县供电公司底前实施的农网改造项目，在资金采购、材料入库没有实时按各工程分类核算，而是在工程竣工结算时对工程物资的领用进行项目分类核算。使用的部分铁塔尚未办理入库就投入使用，仓库材料账、公司财务账均未反映。
（六）、工程决算不实
部分工程项目决算高套定额、多计工程量、未计价材料重计、部分其他费用未按实际发生的费用计取等原因核减工程造价万元。
（1）遂川县农村电网改造完善工程存在高套定额、多计工程量的现象，核减工程造价355055.91元。
（2）泰和县农村电网改造完善工程因未计价材重计、签证数量多计等原因，核减造价187422.81元。
（3）井冈山市农网完善工程因部分其他费用未按实际发生的费用计取及其他原因，核减造价566530.03元。
（4）永丰县农网完善工程因多计工程量、单价偏高、多计利息、多计安全措施费等原因，核减造价376601.39元。
（5）青原区农网完善工程因多计工程量等原因，核减造价21.87万元。
（6）万安县农网完善工程因多计工程量等原因，核减造价182385元。
对工程决算不实问题，审计提出了建设单位应按审计审定的工程决算造价与施工单位办理结算的处理意见。
（七）、工程投资中多计贷款利息
泰和县“在建工程”已列支贷款利息xx元，按市供电公司开工批复的“建设期贷款利息按五个月计取”的.规定，“在建工程”应列支利息xx元，多列支利息xx元。
（八）、部分工程项目未缴工程税费
1、甲供材料未缴税费及应缴税材料计入设备款，漏缴税费共计xx元。
（1）永丰县工程材料款未申报纳税和应缴税材料计入设备款，漏缴税费xx元。
（2）泰和县农网改造完善工程甲供材料xx元，未计入施工方工程营业额，造成漏交营业税费xx元。
（3）遂川县漏交税费xx元。
（4）万安县农网改造完善工程漏交税费xx元。
2、永丰县少代扣代交防洪保安资金7924元，遂川县少代扣代交防洪保安资金xx元，青原区漏缴防洪保安资金xx元，泰和县漏缴防洪保安资金xx元，万安县漏缴交防洪保安资金xx元，共计漏缴防洪保安资金xx元。
对以上漏缴税费问题，审计作出了收缴财政并由税务部门组织入库的处理决定。
（九）、回收的废旧物资未作处理
井冈山市农网完善工程回收了部门废旧物资未变价处理，包括钢芯铝绞线5397公斤、接地桩20根、变压计量箱1台、变压器2台（已上报省市公司，未作处理）。
青原区农网完善工程废旧物资专账管理（备查账），但没有作价入账。
对该问题审计提出了应尽快变现并用于农网改造的处理意见。
（十）、部分县（市）农网改造资金未进行专户管理核算
如泰和县未对完善工程进行分户明细核算，拨入的国债资金及贷入的资金存入农行、建行农网帐户；购入的工程物资会计、仓库上未按完善工程单独核算、保管，而是与三期农网改造的物资一起核算，工程领用物资单未注明具体使用项目，致使会计上无法进一步进行相关的明细核算；“在建工程”科目在10月以前（主要是工程物资的耗用）都是与农网第三期改造一起核算，未进行分户明细核算，直至10月才把完善工程从农网第三期改造中分离出来进行明细核算。
井冈山市农网完善工程资金与其他工程资金同用一个银行帐号，但实行了明细核算。
四、审计建议
（一）严格履行待扣待缴施工单位营业税及附加的义务，将尚未缴交税务机关的营业税及附加尽快缴纳。
（二）农网改造完善工程由于未及时足额落实建设资金，导致部分建设项目实施缓慢，建议项目实施单位及主管单位抓紧落实建设资金，保证建设资金的及时到位。
（三）进一步规范招投标程序和加强农网改造工程建设项目专项资金的管理，严格执行国家有关法律法规，充分发挥国家资金的使用效益。
（四）抓紧做好工程竣工验收的准备，为具备竣工验收的工程提供条件。
审计整改报告 篇7
在20xx年2月，杭州市审计局派出审计组对杭州市20xx年“春风行动”专项资金的募集、使用、管理和绩效及政策执行等情况进行了审计，对相关事项进行了必要的延伸和追溯，出具了《20xx年度“春风行动”专项资金审计报告》(杭审社报[20xx]16号)，重点对“春风行动”政策执行做了审计评价和审计建议，提出了有关问题，对此我们做了以下整改，具体如下：
一、关于外来务工救助面窄额小问题的整改
报告指出：20xx年底“外来工特困救助”专户资金累计结余11053.59万元(其中:本金1亿元),20xx年到20xx年，共计救助外来务工人员160人，累计支出143.46万元,外来务工救助面窄额小。针对这一问题，从3月起，市春风办已先后到江干区、下城区、拱墅区、文卫体工会、工业工会、农林民政工会，走访外来务工人员集中的企业，召开座谈会，广泛听取街道、社区工会干部，企业工会干部，以及广大外来务工人员的意见建议，发放有关政策宣传册200余份，面对面了解了当前外来务工人员的实际困难，心贴心倾听了救助政策实施中遇到的问题。接下来我们将根据市委办发[20xx]1号文件《关于深入开展杭州市20xx年“春风行动”的通知》精神，对《杭州市外来务工人员特殊困难救助办法》(市委办发[20xx]108号)提出完善和修订意见，进一步扩大救助面，切实帮助外来务工人员解决因重大疾病、急难险情等导致的经济困难，提高“外来工特困救助”专项资金的绩效。
二、关于“春风助医”未能有效开展问题的整改
报告指出：阿里巴巴专项救助资金每年500万元，20xx年实施1年来，实际支出74.7万元,救助效果不够理想。今年，我们与阿里巴巴重新签订了《项目捐赠协议书》，并将救助对象从老城区符合救助条件的城乡居民扩大到三区、四县(市)符合救助条件的困难家庭。同时，我们将请专业公司对老城区因病致贫的家庭进行调研和数据测算，进一步修改完善和宣传阿里巴巴?春风助医政策，提高该专项资金的'绩效。
三、关于家庭收入证明不规范问题的整改
报告指出：对20xx年阿里巴巴?春风助医申报材料中家庭收入证明缺乏较为明确的标准和内容。目前，我们根据人社、民政等部门规范要求，制定了《申请杭州市“阿里巴巴?春风助医”家庭收入证明规范要求》(详细见附件)，统一了申请杭州市“阿里巴巴?春风助医”的家庭收入证明的标准。
四、关于进一步加强审核监管问题的整改
报告指出：针对目前相关申报资料难以准确核实的情况，市“春风办”应加强与有关部门的沟通协调，采取切实有效的措施，严把审核监管关。为此，我们对与有关职能部门联合开展的慰问救助项目进行专项核查，从对精神障碍患者困难家庭慰问项目核查情况来看，在市精卫办上报的2091人中查出有272人材料不全，市春风办要求补齐材料后，再发救助款。